绿色保险

一般来讲，通常将“绿色保险”分为狭义的绿色保险和广义的绿色保险。狭义的绿色保险通常是指环境污染责任保险，这是由环责险的广泛推行决定的。环境污染责任保险，是以企业发生的污染事故对第三者造成人员伤亡或财产损失依法应负的经济赔偿责任为保险标的的保险。20世纪70年代的美国诞生了最早的环境污染责任保险，也被称为环境损害责任保险(Environmental Impairment Liability Insurance)。环境污染责任保险在美国的发展也不是一帆风顺的，经过了新生的波折之后呈现出了良好的发展态势，投保量稳定增长，在2005年，总保费达到了20多亿美元

广义的绿色保险是一种可持续发展的保险，即融入了环保意识及生态文明理念的保险经营活动，通过保险业的绿色转型来对生态环境进行保护及支持环保产业的发展，为绿色经济保驾护航。可以分为三个层次，首先是以环境污染责任保险为代表的一系列有助于环境保护的其他类型保险业务。其次，通过保险公司的专业风控能力，可以将环境污染类事故的发生概率及损失降到极低的水平，从而实现保险本身的风险转嫁与分散的功能——这是作为风险管理的措施。最后一个层次是就整个保险行业而言，绿色保险不仅是发展方向，还可以作为载体，践行我国绿色发展观念，建设生态文明。

2007年起试点环境责任保险，国家及相关部门积极构建绿色保险体系建设。2013年原国家环境保护部与原保监会联合出台了《关于开展环境污染强制责任保险试点工作的指导意见》，进一步推进环境污染强制责任保险试点，并为“绿色保险”明确了定义与强制保险企业的范围，即“为环境污染责任保险，以企业发生污染事故对第三者造成的损害依法应承担的赔偿责任为标的”。2016年8月，中国人民银行与原保监会等七部委联合印发《关于构建绿色金融体系的指导意见》，对绿色保险独设篇章，提出大力发展绿色保险的指导意见，同时鼓励和支持绿色保险产品和创新发展，为绿色保险的发展提供了顶层设计。2021年2月，国务院发布《关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》，指出加强绿色保险发展和发挥保险费率调节机制作用。经过多年的发展，我国绿色保险相关政策加速落地，绿色保险在绿色金融发展中的风险管理作用被提到了新的高度^[1]

①技术性

不同于其他责任保险，由于行业的不同、地理因素的不同、以及生产手段的不同决定了参保企业所面临的风险不同，即每个企业造成环境污染的可能性和污染事故发生的后果都是截然不同的。因此，绿色保险针对不同的客户所提供的保险合同虽然殊途同归，但也是大相径庭的——不同类型的合同有不同的条款，这导致保险产品的设计以及风险管理与控制特别复杂。保险公司在承保时，需要有专业的人员甚至是环保方面的专家通过实地考察来进行风险评估，从而确定合同条款内的细则和标准。保险公司主要通过大数法则来进行风险管理、计量以及保费的计算，绿色保险承保难度较大，这方面也给保险公司带来了许多的困扰，需要保险公司利用技术性的人才来克服这一劣势。

②有限性

有限性是指绿色保险承保的有限性。污染事故发生后，对环境所造成的损害非常广泛，危害的大小也不确定，这是由污染的持续性和累积性导致的。除此之外，污染损害常常需要巨额资金进行赔偿，所以绿色保险的承保范围都会被保险公司进行严格的控制，从而规避过高的赔款，以保证自身的经营安全。

③系统性与约束性

绿色保险具有系统性，是一项系统性的工程，是践行可持续发展战略、构建绿色金融体系的重要一环。借助绿色保险，政府还可以利用其特性来约束企业行为，在提升政府资金效能服务生态治理方面发挥了很好的作用。

④依赖性

由于环境污染的风险是很大的，且远高于其他类型的保险产品，所以许多保险公司想要承保但又无力承保。政府为了发挥出绿色保险的作用，会给保险公司一定的财政支持，例如税收优惠、再保险支持等，以激发保险公司的积极性——这就导致了依赖的产生^[2]。

①风险转嫁与分散

工业化进程的推进使得环境问题在世界范围内出现的越来越多、越来越频繁，随着民众的环保意识的不断增强，绿色保险制度应运而生，这是环境法律与保险混合形成的产物。绿色保险与一般保险的特点和功能是相通的，能够发挥转嫁风险、分散风险的作用，帮助受害人获得应有的赔偿，从而减少社会问题的发生。由于责任企业赔偿能力有限，其在面对造成了巨大危害的环境污染事故时，往往是无力赔偿的。绿色保险可以避免此类问题，防止事故影响进一步扩大，从而稳定社会秩序。

②社会管理功能

保险在社会保障、社会风险管理以及信用管理等方面起到了举足轻重的作用，已经成为了维护经济繁荣、社会稳定的中坚力量。随着保险的发展，保险在社会各领域无所不在。可以利用保险的自身特点，促进经济社会各领域的高效、有序发展。绿色保险是以责任保险为基础在环境保护领域所产生的一种保险，保险公司将以利润最大化为目标的风险管理与中央政府的宏观调控结合在一起，赋予了绿色保险环境监察的功能^[2]。

除了《关于构建绿色金融体系的指导意见》中明确提出的环境污染责任保险外，保险公司在探索和实践的过程中也推出了许多创新型的绿色保险产品，如：巨灾保险、绿色建筑性能责任保险、天气保险、可再生能源项目保险(光伏保险、风电保险)、碳汇保、绿色卫士装修污染责任险、森林保险、野生动物肇事保险、过期药品回收保险等^[3]：

1)巨灾保险：主要保障天气和自然灾害等造成的财产损失和人员伤亡，在海外较为普遍。险企通常通过巨灾债券或巨灾期权进行对冲。其中，巨灾债券属于特殊形式的企业债券，如果实际灾难损失超出一定数额，则要求持有者捐赠或延缓全额本金或利息。巨灾期权则在巨灾损失致使指数大于等于期权的成交价时，要求投资者根据合同条款向保险公司付款。PCS巨灾保险期货已在芝加哥期货交易所上市交易。

2)新型车险：UBI车险大多将行驶里程纳入保费厘定的考虑，而行驶里程影响排放量，因此，UBI车险天然具备绿色保险的特征。随着混合动力及节油型汽车、新能源汽车等新型车辆的普及，英华杰集团推出根据汽车年排放量计算的保费抵减政策，混合动力及节油型汽车可享受10%的保费优惠。UBS与险企联合推出汽车维修优惠，若维修使用回收零部件，则客户可以享受20%的保费优惠。

3)绿色建筑保险或碳中和房屋保险：目前，美国、英国、加拿大等国均已广泛应用绿色建筑保险，美国更是要求开发商支付绿色商业建筑的初期保险费，若商业建筑的运营成本低、节能性能高，则部分银行(如富国银行)将在抵押贷款中免除绿色商业建筑的初期保险费。

4)碳保险：为减排交易或碳排放等存在的风险进行保障。如瑞再提供“减排交易或有资本期货”，确保碳交易在一定成本范围内完成；如AIG与达信保险经纪公司2006年合作推出的碳排放信贷担保，促使私营公司参与减抵项目和排放交易。

5)环境污染责任保险是指被保险人因环境污染而造成损害赔偿和治理责任为标的的责任保险，它要求被保险人按照一定的保险费率向保险机构支付保险费，当发生意外环境污染事件，保险公司将代替被保险人支付保险费。环境污染责任保险作为绿色保险的重要组成部分，对环境保护具有重要意义

各省绿色保险种类(含创新品种)情况(截至2019年12月)^[3]

广东：巨灾指数保险、环境污染责任险、蔬菜降雨气象指数险、绿色农保+、绿色产品食安心责任保险、油污赔偿责任保险、降水发电指数保险、森林保险、绿色卫士装修污染责任险、创新型药品置换责任保险等。

浙江：生猪保险、安全生产和环境污染综合责任染责任险、巨灾保险、森林保险、气象指数保险(如茶叶气象指数保险、杨梅采摘期降雨气象指数保险、大黄鱼养殖气象指数保险)等。

北京：绿色建筑性能责任保险、果树树体保险、生猪价格指数保险、蜂业气象指数保险、光照气象指数农险、太阳辐射发电指数保险、环责险、森林保险等。

江苏：8项气象指数险种类(大闸蟹气温指数保险，鱼虾气象指数，桃梨气象指数，池塘水产气象指数保险等)及农业大灾保险、环责险、森林保险、船舶污染责任保险。

福建：船舶污染保险、环境污染责任险、森林保险、农业气象巨灾指数保险、水产养殖台风指数保险、茶叶种植低温指数保险、农作物种植强降水指数保险等。

河北：水产养殖气象指数保险、板栗干早气象指数保险、冬枣气象指数保险、环责险、森林保险、农业大灾保险、无害化处理与保险联动机制、风力发电指数保险。

湖北：森林保险、水稻高温天气指数保险、小龙虾天气指数保险、水稻暴雨天气指数保险、杨梅采摘期降水气象指数、环境污染强制责任保险、碳保险、农业大灾险。

湖南：环责险、农业气象保险、杨梅降雨气象指数保险、森林保险、大鲵养殖保险、公益林保险、农业大灾险、光伏财责任保险。

山西：梨种植气象指数保险，环境污染强制责任险，森林保险，暴雨、洪涝、低温冻害、干旱及大风等5种气象指数保险。

四川：农业大灾保险、环境污染责任保险、森林保险、蔬菜价格指数保险、生猪保险、养殖保险与病死蓄禽无害化处理联动机制。

上海：蔬菜气象指数保险、葡萄降水量指数保险、船舶污染责任保险、油污责任保险、危化品安全责任保险、耕地地力指数保险。

江西：环境污染责任险、农业大灾险、船舶污染责任保险、政府救助保险、建筑工程绿色综合保险、“保险+科技+服务”电梯安全综合保险、家庭装修有害气体治理保险。

内蒙古：环责险、农业大灾保险、森林保险、天气指数保险、草原牧区羊群天气指数保险。

甘肃：环境污染责任保险、茶叶低温气象指数保险、生猪价格指数保险、森林保险。

黑龙江：森林保险、农业巨灾指数保险、环境污染责任保险、农业大灾险。

海南：环境污染责任保险、风灾指数保险、森林保险。

天津：生猪价格指数保险、环境污染责任保险、无害化处理与保险联动机制。

吉林：农业大灾险、森林保险。

新疆：棉花低温气象指数保险、环责险。

辽宁：农业大灾保险、环境责任保险、玉米天气指数保险、海水养殖气象保险、森林保险。

山东：杨梅气象指数保险、海水养殖天气指数保险、环责险、养殖保险与病死动物无害化处理联动机制、森林保险、农业大灾保险。

安徽：农业大灾保险、环境污染责任险、农业气象指数保险、水稻天气指数保险、森林保险。

河南：环责险、农业大灾险、病死猪无害化处理和生猪保险联动、森林保险、小龙虾养殖天气指数、玉米天气指数保险、茶叶低温霜冻气象指数保险。

陕西：环责险、森林保险、气象指数保险、农业巨灾指数保险、茶叶气象指数保险。

贵州：山地茶叶气象指数保险、环责险，森林保险、气象指数保险、生猪价格指数保险。

广西：环境污染责任保险、海水养殖风力指数保险、森林保险。

青海：环境污染责任保险、藏系羊牦牛降雪量气象指数保险、森林保险。

重庆：环境污染责任保险、森林火灾保险、生猪保险。

宁夏：环境污染责任保险、蔬菜价格指数保险。

云南：环境污染责任保险、森林保险。

湖州模式：规范操作，划分环境污染责任保险风险等级^[2]

2018年1月，湖州市政府发布《关于环境污染责任保险工作的实施意见》，要求建立健全环境污染责任保险制度，规范环境污染责任保险操作，推动企业履行环境责任，明确规定环境污染责任险的保险对象、保险责任、责任限额、保险费率、投保程序、理赔程序等问题。2019年5月，湖州市场监管局发布《环境污染责任保险风险评估技术规范》，为企业环境污染责任

保险风险的等级划分提供了技术支持，是国内首个绿色保险市级地方标准。具体来看，针对铅蓄电池、电镀、化工、纺织染整、制革、造纸等6大类行业的危险废物收集、贮存、利用、处置行业的环境污染责任保险风险评估，设有“5+5”十大类风险指标，包括80项静态风险指标和90项动态风险指标，全方位考量企业的环境风险状况。经过七个评估流程后，最终将企业划分低风险、一般风险、中等风险、较高风险、高风险等五个等级。

参考资料:

[1]毕马威：助力实现“双碳”目标绿色金融大有可为（82页）.pdf

[2]刘云甲. 国内外绿色保险发展模式比较研究[D].吉林财经大学，2021.

[3]【精选】2021年绿色保险市场功能与发展趋势分析报告（19页）.pdf