金融分析法是什么？一文讲清

金融分析法是金融学中应用于评估经济实体财务状况和其它商业活动的一组数学工具。它旨在通过对经济实体的财务报表数据进行分析，推断或预测出投资决策有关的信息。它通常包含财务报表分析，投资绩效分析和投资机会分析。



一、财务报表分析

财务报表分析是金融分析法的基础。财务报表通常包括损益表、资产负债表和现金流量表。它们能够提供将投资本金转化为未来收益，以及经营成本和财务负担收费情况的可能变化的信息。财务分析人员分析这些表以解释公司盈利能力，管理财务的效率，还可以判断公司的发展潜力。

1.1 利润表分析

利润表分析旨在了解公司的盈利情况。它可以让分析师检查公司的收入、利润状况，以及利润的来源和去向。此外，利润表还可以显示公司投资及其相关回报的情况，以此来检验公司的盈利能力。

1.2 资产负债表分析

资产负债表分析旨在了解公司资产与负债的状况。它能够帮助分析师判断公司负债管理的效率水平，把握负债风险，以及其社会责任。此外，分析人员还可以透过资产负债表分析公司的现金流动性，从而估计公司未来资本费用以及它们可能承担的负债。

1.3 现金流量表分析

现金流量表分析能够阐明在不同时期内，公司的投资与融资活动，以及投资者收益的起伏情况。它同样能够帮助分析师预测公司的经营性现金流量，以及公司主营业务的发展潜力。

二、投资绩效分析

投资绩效分析是投资实力评估必不可少的内容。投资者可通过对投资报酬进行分析来检验投资绩效和投资绩效绝对值，以评估其实际投资回报率。

2.1 Alpha和Beta分析

Alpha和Beta分析是投资绩效分析的两个主要组成部分。Alpha分析是衡量一只证券与市场平均表现的一种指标，又称“超额收益”，它用来评估投资者在当前行情中运作的整体效果。Beta分析则用来检验个别证券投资的有效性，其通过衡量某只股票与市场所持股票相比投资情况，来判断投资决策的合理性。

2.2 杜邦分析

在财务报表中，利用杜邦分析可以帮助投资者更好地评价一只股票，来判断它的盈利能力和投资效率情况，此外，杜邦分析还可以帮助投资者分析不同期间收益及其投资绩效的