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1、毕马威金融行业研究中心二零二四年十一月商业银行内审观察2024年三季度内审观察（2024年三季度）2 2024 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。刊物简介毕马威“内审观察季刊”系列为商业银行内部审计服务专题报告。我们持续跟踪国内外内部审计理论发展、银行业重要法规及监管政策变化、监管检查与处罚动态、市场变化及舆情信息等，

2、运用毕马威专家团队丰富的行业经验及专业解读，及时与您分享内部审计相关的风险洞察与应对建议。内审观察（2024年三季度）3 2024 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。1.内审风险提示监管新规追踪三季度，中共中央、国务院、中国人民银行（“人民银行”）、国家金融监督管理总局（“金融监管总局”）、中国证券监督管理委员会（“证

3、监会”）、国家外汇管理局（“外管局”）等监管机构、行业自律组织、交易所等共发布57篇新规及征求意见稿，重点影响信贷业务、投行业务、“五篇大文章”、非银机构管理、合规管理等业务及管理领域。9月24日，人民银行、金融监管总局、证监会三部门联合发布了一揽子新政，从银行、居民部门、企业部门、资本市场等多方面为经济发展提供了政策支持。9月26日，中共中央政治局召开会议，分析研究当前经济形势并部署下一步经济工作。新政充分体现了政府对当前经济形势的重视，反映了未来发展与资源聚集的方向，建议内审部门结合政策导向，密切关注政策传导落实情况，以及利好新政下业务发展蕴含的潜在风险。说明：根据监管机构网站公开发布信息

4、自行编制。立法计划、征求意见类别滚动收录已公布但尚未正式落地的新规计划；出台落地类别收录刊物编制当期颁布的新规；即将生效类别收录已颁布，未来即将生效的新规。重要政策及新规一览信贷业务中国人民银行办公厅关于优化保障性住房再贷款有关要求的通知中国人民银行、国家金融监督管理总局关于优化个人住房贷款最低首付款比例政策的通知中国人民银行、国家金融监督管理总局关于延长部分房地产金融政策期限的通知关于开展学习运用“千万工程”经验加强金融支持乡村全面振兴专项行动的通知农业农村部办公厅关于做好农业农村重大项目谋划储备，深化融资对接服务的通知投行业务关于深化上市公司并购重组市场改革的意见上市公司监管指引第10号市

5、值管理（征求意见稿）【第12号公告】证券发行人信息披露文件编码规则国务院关于实施中华人民共和国公司法注册资本登记管理制度的规定“五篇大文章”中共中央、国务院关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见关于普惠信贷尽职免责工作的通知关于做好续贷工作提高小微企业金融服务水平的通知数字化绿色化协同转型发展实施指南数据中心绿色低碳发展专项行动计划关于实施支持科技创新专项担保计划的通知非银机构管理非银行支付机构监督管理条例实施细则关于部分非银机构差异化适用公司治理等相关监管规定的通知金融租赁公司管理办法关于印发金融租赁公司业务发展鼓励清单、负面清单和项目公司业务正面清单的通知内审观察（2024年三季度）4 2

6、024 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。说明：根据监管机构网站公开发布信息自行编制。立法计划、征求意见类别滚动收录已公布但尚未正式落地的新规计划；出台落地类别收录刊物编制当期颁布的新规；即将生效类别收录已颁布，未来即将生效的新规。重要政策及新规一览合规管理金融机构合规管理办法（征求意见稿）金融机构涉刑案件管理办法重要