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1、2025年四季度内地与香港地区金融行业内部审计相关监管政策与动态|12025年四季度，监管政策持续细化并加速落地，执法检查与问责力度维持高位，监管环境日趋严格。在此背景下，金融机构内部审计部门可围绕监管重点和关键风险领域，强化监督评价与风险提示职能，支持机构及时落实监管要求，为稳健经营和治理目标的实现提供保障。本篇文章旨在梳理2025年四季度内地与香港的金融行业内部审计工作相关政策、监管关注重点及国际和中国内部审计协会动态等，供各金融机构首席审计执行官及内部审计职能的团队成员参考。2025年四季度内地与香港地区金融行业内部审计相关监管政策与动态2026年1月21日一二三内地金融行业监管政策内地

2、金融行业主要处罚领域及内审关注重点香港金融行业监管最新资讯四五六国际内部审计师协会国际内部审计动态中国内部审计动态香港金融业执法行动反洗钱资产管理信托业务企业可持续披露管理金融租赁公司融资租赁业务管理商业银行托管业务保险公司资产负债管理证券公司治理审计委员会主要领域：内审相关政策涉及主题：银行支付结算业务合规性不良资产处置银行监管数据报送质量控制香港金融管理局（“金管局”）证券及期货事务监察委员会全球指南更新可持续性数据的内部控制报告发布组织行为专题要求发布数智深耕与内审焕新广州市审计学会、广州市内部审计协会成功主办第三届数智化审计研讨会违反证券及期货条例证券及期货事务监察委员会（“证监会”）

3、保险业监管局（“保监局”）跨境征信互通跨境数据验证气候风险管理生成式人工智能沙盒保费融资业务监管政策手册单元IB-1修订加密资产标准打击高端洗钱单位信托及互惠基金虚拟资产交易跨境理财通打 击 洗 钱 恐 怖 分 子 资金筹集产品销售具本地系统重要性保险公司保险中介人背景查核计划2025年四季度内地与香港地区金融行业内部审计相关监管政策与动态|2一、内地金融行业监管政策2025年四季度，国家金融监督管理总局（简称“金融监管总局”）、中国人民银行、中国证券监督管理委员会、中国证券业协会等机构，针对银行、保险公司、金融租赁公司、证券公司等行业和机构类型的反洗钱、资产管理、融资租赁业务等领域发布了新规

4、或自律规则，持续完善监管体系。以下是2025年四季度内地内部审计活动相关的政策及内部审计需重点关注的事项：10月，为落实新反洗钱法，中国人民银行、金融监督总局、中国证券监督管理委员会联合发布金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法，该办法要求金融机构识别客户及受益所有人身份，持续评估客户风险等级。明确金融机构应建立健全客户尽职调查、客户身份资料及交易记录保存等方面的内部控制制度，定期审计、评估内部控制制度是否健全、有效，及时修改和完善相关制度。同月，中国人民银行反洗钱局发布关于印发的通知，明确了新一轮自评估工作具体要求。金融机构应根据监管要求及时开展新一轮的自评估，建议内审部门

5、关注新自评工作完成时限、风险场景报送要求、评估工作要求变化以及评估内容变化。同月，中国人民银行发布关于落实金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法有关事项的通知，旨在进一步规范反洗钱监管与金融机构工作要求。金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法（2025修订）要求金融机构应当通过内部审计或者社会审计等方式，监督反洗钱和反恐怖融资内部控制制度的有效实施。同时，建议内审部门在执行反洗钱审计时，关注通知中关于金融机构工作要求的执行有效性。12月，中国人民银行发布了金融机构客户受益所有人识别管理办法，旨在规范受益所有人识别与核实工作、强化风险管控与信息真实性要求，以建立完善的金融机构受益所有人识别核实体

6、系，为金融机构提供更为明确的制度指引。建议内审部门关注受益所有人识别核实体系与机制建设的有效性与及时性，受益所有人相关数据的完整性与准确性以及存量客户受益所有人识别工作的完成进度。反洗钱10月，金融监管总局就资产管理信托管理办法（征求意见稿）公开征求意见，要求信托产品在设立、运作、信息披露等环节实现全流程规范化，强化投资者适当性管理、关联交易管控、净值化管理和风险隔离。办法明确要求信托公司应当建立健全涵盖销售人员、宣传销售材料、代理销售机构、客户信息保密等方面的销售管理体系，将销售管理纳入内部考核和审计范围。资产管理信托业务12月，金融监管总局发布的金融租赁公司融资租赁业务管理办法要求金融租赁