待处理流动资产损益期末怎么办？一文讲清

对于流动资产损益期末的处理，可以从期末账务处理、现金管理、财务预算和控制等方面来考虑。



一、期末账务处理

1、流动资产收支清算，完成期末应收账款、其他应收款、存货等应收和存货价值的清算，核实和确认存货、现金、应付账款、其他应付款、应付工资、固定资产借款等负债和所有者权益的数额和总额；

2、确定期末账款状况；将期末应收账款和存货实物到期的金额清算，确认期末现金流及流动资产余额；

3、根据实际情况，根据本月财务报告，核算期末流动资金的净额是否为正值，一般情况下，期末应收账款余额不能超过期末应付账款余额，以确保期末流动性，确保期末的应收应付清算和收付发票；

4、根据期末收支情况，核算期末资产现金情况，如果期末资金不足以清偿现有账款，可以向银行或其他机构申请短期贷款补充财务流动性；

5、根据期末资产负债状况，核算本期应付账款的现金余额，以消除未来业务风险，如果资金余额不足，可以向银行和上级机构申请贷款以补充流动性资金；

6、核算期末存货状况，如果存货金额较大，可以考虑采取消减库存政策，适当延迟采购，以优化存货结构。

二、现金管理

1、建立现金进出流程，根据进出的具体情况实施监管程序，及时出具收款单据，加强重要的收支管理，确保现金流的正常运行；

2、采取合理的现金存款计划，及时发现不足额度，实施补充存款，以确保期末的现金流；

3、选择有权威可靠的金融机构进行管理，实施信用交易，尽量避免流动性日常事务的困难；

另外，按照相关的规定（如企业贷款），应当实施相应的流动性管理，实施资金避险，避免通货膨胀等可能带来的不利影响。

三、财务预算和控制

1、根据流动资金需求，制定每月应收支的计划预算，控制收支和资金流动，确保资金及时到位，避免款项出现短缺或多余的情况；

2、完善报表管理，建立历史购买和销售的数据库，实时监控应收应付款的变动，定期编制财务报告，可以及时发现财务状况的异常变动。

3、实施定期对账和对账检查，定期检查银行账户，以及定期审核存货，资产投资、应付暂记账款、借款、应收账款等存货，以保证流动资金的正确使用。

四、流动资金的动态管理

1、组织流动资金管理部门召开会议，定期统计应收应付的