应收账款让售是什么？一文讲清

应收账款让售是什么



应收账款让售，又称应收账款收购或应收帐款折价，是企业向其他各方出售未来的未到期的应收账款的一种融资方式。其实，应收账款让售是一种安全的融资方式，主要是因为让售公司最终可以从应收款项中获得回款。一般情况下，企业选择让售应收账款作为融入资金，这一方法具有以下特点：

1.价格灵活：应收账款让售采用折价方式出售应收，其中购买者（折价客户）通常期望得到一定折扣金额，而从让售公司的角度来看，有充足的灵活性来让出这部分折扣金额。也就是说，可以根据市场行情变化及让售公司的实际情况调整折扣率。

2.融资成本较低：应收账款让售是无担保融资方式，其成本多以利率的形式出现，且该利率多低于传统的融资方式，受到风险因素的影响较小，融资成本也更低。

3.受款速度快：让售应收账款的过程通常不需要复杂的审查程序，而且速度更快，以便尽快获得资金融入。并且此类融资可能不会造成资产负债表的变动，从而不会影响公司的脆弱性和偿付能力。

4.资金使用灵活：融入的资金有可能不受担保或其他限制，企业可根据实际情况及自身需求进行灵活使用，以应对经营或投资需求。

总而言之，应收账款让售是企业融资的一种安全、快捷、灵活、低成本的融资方式。无需靠贷款或其他传统融资方式，便可以以低成本大幅节约融资时间。其实，这一方式也是企业自行控制资金流动速度的有效方式，能起到贴近市场的实时调节的作用。

但是，毫无疑问的是，应收账款让售也并不是所有企业都能采取的最佳融资方式。大多数时候，企业要根据经营现状及自身能力来谨慎选择最合适自己的融资方式。并且，尽量避免贩售所有应收账款，以免干扰企业的正常经营活动，同时也要注意选择符合行业规范的购买者来保证营业顺利。最后，企业还应注意保持良好的品牌形象，克服不正当竞争，协调相关关系，及时补偿违约，以维护自身的财务状况及声誉。

应收账款让售，也叫应收账款转让，可以理解为企业将其应收的款项通过特定的方式转让给其他方，这种方式现在也被广泛应用于金融场景，是一种提供金融信贷机会的方式。

一、应收账款让售的概念

应收账款让售是指企业将其应收账款资产，通过特定的交易方式转让给第三方，而不是企业本身筹集资金或直接给予贷款。这种方式是企业从应收账款中获得资金，而不是企业直接从银行或其他金融机构贷款。

二、应收账款让售的优势

1、优化资金投入效率。应收账款让售能够高效解决资金紧张的企业，快速挖掘出有效的资金用于投资建设，解决了资金流不畅的问题。

2、节约融资成本。企业与金融机构签订的融资合同会产生费用，而应收账款让售只需要交纳一定的手续费，所以成本比直接向金融机构贷款更低，而且没有利率的压力。

3、节约时间。将资金投入到应收账款让售可以节省企业大量的时间，它无需等待银行授信，也不用等待银行手续办理，这可以节省大量的时间，减少了企业投资建设的延误。

三、应收账款让售过程

1、准备拟让售的应收账款资产的明细资料，并积极应对受让款项方的申请和要求。

2、在拟让售前，审查应收账款的诉讼，质押，抵押和质押担保，以作为受让款方了解该企业有关财务状况的重要内容。

3、在准备好应收账款让售的框架后，应向受让款项方提供所有详细明细。

4、完成应收账款让售，受让方向企业支付一定的价款，以补偿企业将其应收账款转让给受让方，并签订具有约束力的书面合同，使其有效。

四、应收账款让售的风险

1、应收账款回收率。由于受让方将会接受应收账款资产，因此交易双方需要讨论其可能的回收率。应收账款资产的回收率取决于其价值，因此交易双方有责任尽最大努力保持其价值的完整性。

2、给让方或让出方损失风险。因为交易双方有责任保护收款权，如果付款方违约，可能会给卖方和买方带来损失，因此交易双方需要提前考虑这个风险，以便正确应对。

3、价值确定风险。价值是企业应收账款让售定价的参照，如果企业错误估算了让售账款的价值，可能会对其带来风险，因此在让售应收账款之前，企业要深入研究市场情况，全面掌握