什么是碳税？主要特点有哪些？中国实行碳税了吗？

2023-04-27 19:30:07 作者：C-C 10401

1 碳税是什么

碳税是指通过采取征税的方式，达到减少碳排放的目的，政府通过征收排放的二氧化碳气体的税，填补碳排放私人成本与社会成本之间的缺口，以达到减少二氧化碳排放负外部性的目的。

2 碳税减排机制

碳税是庇古税的一种典型应用，也就是对污染环境者征税来增加其私人边际成本，将私人部门的外部成本内部化，最后结果是让私人成本和社会成本相等。如图表示，MAC曲线表示企业降低碳排放所需的边际减排成本，曲线向右下方倾斜，碳税税率 T越高，则碳排放量 E 越低。当政府将碳税税率从T1提高到T2，则企业最优碳排放量可以由E1减少至E2。

3 碳税和碳交易的特点

(1)适用范围

碳税：碳税不涉及复杂的机制设计，只需少量的管理和运行成本便能够大范围推行，适合经济发展水平较低的国家。碳税相对灵活，可以覆盖众多排放量较小或不易监管的企业，有效避免碳泄漏现象，适宜作为全国碳市场的有益补充。

碳交易：碳交易设计需要高昂的管理、核查、监督等交易成本，同时对从业人员的素质、金融基础设施、金融风险的管控能力具有较高的要求，相对更适用于经济发展水平较高的国家。一般来说碳交易比较适合排放点集中且易于监管的企业，我国也仅有部分重点行业被纳入全国碳市场。

(2)优点

碳税的优点：实施起来简单易行，可以增加政府收入，用于投资开发新减排技术。相比较碳交易，碳税的交易成本更低。

碳交易的优点：碳交易直接作用于碳排放量，减排目标明确，效率更高。改变碳排放量的行政程序通常也相对简单。有利于全球碳减排体系的链接。

(3)缺点

碳税的缺点：碳税对碳排放量的影响是间接的，频繁调整碳税税率，既面临复杂的立法和行政程序，又会连续干扰企业预期。碳税增加了企业税负，有可能导致产业外流。

碳税的缺点：碳交易存在着高昂的监管成本和道德风险

4 采取碳税减排的国家和地区

采用碳税的有27个国家和7个地区，主要包括法国、英国、日本等;7个地区分别是纽芬兰和拉布拉多省、不列颠哥伦比亚省、爱德华王子岛、西北地区(加拿大)、塔毛利帕斯州、萨卡特卡斯州、下加利福尼亚州〔墨西哥)

5 中国征收碳税了吗

在实践中，碳减排机制主要运用的有两种机制分别是碳交易和碳税，我国选择了将碳交易作为减排的主要手段，2011 年 7 月，国家发改委颁布《关于开展碳排放权交易试点的通知》，标志着我国碳排放交易体系建立拉开序幕，迄今为止尚未将碳税作为独立税种开征，主要原因可能有设定合理的碳税税率比较困难，因为实行碳税的目标是尽可能消除个体与社会边际成本差异，但税率设定在何种水平比较合理难以界定，存在着争议，若税率过高甚至还有可能削弱企业竞争力甚至阻碍产业的发展。

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