营运资金管理主要内容有哪些？一文讲清

营运资金管理是企业财务运营的重要组成部分，它是一套以企业营运活动的要求为基础的融资承诺和政策制定的系统，旨在提高企业营运能力，完善对资金的调控。营运资金管理主要包括以下几个方面：



一、资金预测

资金预测是营运资金管理的前提，应从销售计划、支出计划、投资计划、现金流量表的制定入手，它在资金分配及使用上有重要作用，能及时捕捉外部经济环境变化，更有效地完善企业的运营结构，实现营运资金的最优管理。

二、资金安排

资金安排是营运资金管理的重中之重，它是营运资金最终的实现，根据资金预测结果及企业资产的使用性质等因素，重点对资金的借贷、使用的效益进行分析，结合企业行业类型，选择最佳的资金来源，为企业的营运资金提供可靠的依据，实现有效的资金控制。

三、资金考核

资金考核是营运资金管理的基本过程，需要定期检查资金使用的可靠性以及能否满足企业的运营目栆。一般它有两个目的：确定资金是否被合理利用，即能否满足运营和发展的要求，以及发现资金使用中不合理性或失当性的存在，并合理地调整使用标准和管理措施，争取实现资金的最大效益。

四、资金再分配

在营运资金的管理中，企业需要经常重新分配资源，以便配合经济、市场，以及企业的变化情况。确定重新分配的资金比例，要做到及时监督、及时更新，并根据营运资金的状况，及时调整资金分布结构，以实现目标的有效管理。

五、资金结转

在营运资金的管理中，资金结转也是重要的组成部分，它具有现金计划的调整意义。企业在资金结转过程中，要进行有效的事前计划，然后按照计划执行，确保资金在各个环节内合理运转。

总之，营运资金管理旨在通过以上各方面的改善，帮助企业有效提高营运效率，提升竞争优势，以保证企业持续性的发展和持续盈利。在经济环境日益复杂多变的今天，比较适当的营运资金管理模式及各种资金的管理措施，对企业有非常重要的作用。

摘要
营运资金管理是一个使企业在正常运营期间保持良好财务状况的重要工作。它包括货币的获取和使用、融资结构的调整以及企业负债结构的监督。营运资金管理的有效实施能够改善企业的财务状况、降低财务风险，以及有效利用企业的资金，提高企业的资产使用效率。本文通过对营运资金管理的相关概念、主要内容、功能及其重要性的分析，从不同的角度来论述营运资金管理的内容。

关键词： 营运资金管理；企业；货币；融资结构；财务风险

1、营运资金管理概述

营运资金管理（Operational Cash Management），简称OCM，是指一种统筹企业营运中各种不同财务因素、资金移动状况、资金利用方法、投资策略以及资金占用情况等，以实现企业资金安全性和可持续发展的管理活动。它还涉及企业资金筹措安排、资金使用安排和资金流动情况的监督等内容。

营运资金管理的实施，使得每个企业能够控制资金的使用，实现货币的获取和使用、融资结构的调整以及企业负债结构的监督，从而改善企业的财务状况、降低财务风险，以及有效利用企业的资金，提高企业的资产使用效率。

2、营运资金管理主要内容

（1）资金筹措计划

资金筹措计划是营运资金管理的第一步，是企业长期财务规划的重要内容。其主要任务是制定一个基于企业的现状、未来发展趋势和市场条件的合理融资结构，以满足企业未来资金需求的计划。

资金筹措计划涉及企业经营科目的估算，包括短期和长期的货币融资，还需考虑到费用的估计、税金的缴纳等等，以确保财务及时准备足够的资金。

（2）资金使用计划

资金使用计划的第二步是制定合理的资金使用方案，以便确保企业正常经营。资金使用计划的设计需要充分考虑经济环境、金融市场及企业自身的特征，更重要的是，必须做到企业按照筹措计划，充分利用获取的资金，迅速补充预期资金使用不足，以及甄别资金有效利用渠道的正确计划。

（3）资金监督管理

资金情况是企业财务状况的重要指标，资金处理过程复杂多变，监督工作至关重要。营运资金监督管理的主要任务包括：一方面，要对企业收付款和存款账户、账户内余额及流入流出情况加以控制，监督企业银行存款的安全；另一方面，对企业资金进行实时的跟踪及分析，及时发现有变动的资金变化，并进行分析，以期及早发现企业资金运用中的异常现象。

3、营运资金管理的