应收账款质押融资是什么？一文讲清楚

应收账款质押融资（Accounts Receivable Pledge Financing，简称ARPF）是指当企业在资金紧张的状况下，向银行申请贷款之前，将自己的已出货货物和服务所形成的应收账款质押给银行，并以此获得贷款资金，从而解决资金紧张、流动性不足的问题，是一种常见的金融融资手段。



一、应收账款质押融资的定义

应收账款质押融资的定义是指企业可以把贵公司经营中的应收账款经由质押方式出质给金融机构或者投资型保险机构，以此获取贷款或者其他融资手段，以此来解决企业资金紧张、流动性不足的问题。

二、应收账款质押融资的优点

（1）应收账款质押融资具有融资速度快、上限高等优点，可以迅速满足企业的融资需求，提供资金充足的支持。

（2）该类融资有利于企业改善财务状况，使企业能够解决资金紧张的问题。

（3）可以降低企业相关融资风险，大大提高融资审批审核成功率。

（4）融资方式灵活，可以根据企业实际情况协商安排贷款期限或者利率等。

三、应收账款质押融资的适用范围

（1）应收账款质押融资主要适用于等待经营收入的企业。企业需要有完善的经营管理结构，以及全面、科学的经营控制机制。

（2）该类融资适用于银行信用状况良好的企业，即客户信用状况较好、能够提供确定清晰的应收账款和货币收款，以及完备的客户经营情况和信用风险监控系统。

四、应收账款质押融资的流程

（1）企业年度报表审计：企业首先应当做好准备，进行符合审计会计准则的年度报告审计，以便申请者获得正确和详细的企业信息，确定融资审批的依据。

（2）双方签订质押合同：企业应向金融机构或者投资型保险机构提出账款质押融资申请，双方阅读审查好信息，采取书面形式签订相关合同，在合同中清楚界定质押账款种类、累及金额及其他事项。

（3）签订担保协议：企业需要提出担保申请，并根据担保金额的大小，向金融机构或者投资型保险机构提供相应的担保手段。有时在担保协议中也会包含企业必须遵守的一些义务，如按时还款或者支付质押款等。

（4）权利义务分析：质押融资双方各自清楚明确自己的权利和义务，如贷款与质押物转移时间、抵押物获取和失效条件等。

（5）贷款支付：贷款放款时，双方根据贷款申请及质押合同