采购员报销差旅费会计分录怎么写？一文讲清

采购员报销差旅费会计分录怎么写？



一、采购员报销差旅费的定义
“采购员报销差旅费”指的是，因公司的业务需要，一位采购员在此期间出差所产生的一切费用，包括但不限于长途交通工具的机票和车票、住宿费用、伙食费、招待费等，都属于采购员报销差旅费。

二、采购员报销差旅费的会计分录
要分析采购员出差报销差旅费写的会计分录，首先要确定出差的内容，以及出差耗资的方面，具体可以如下：

1.长途交通工具的机票费和车票费：应记入消耗类费用的集中性科目中，大多数公司记入“交通费”；

2.住宿费用：应记入企业“管理费用、会计类费用”等类的科目中；

3.伙食费：应记入消耗类费用的集中性科目中，大多数公司记入“伙食费”；

4.招待费：同样应记入消耗类费用的集中性科目中，大多数公司记入“招待费”中；

上面列出的出差报销差旅费应记入下列会计分录：

应付账款—∶交通费：xxx

管理费用—∶住宿费：xxx

应付账款—∶伙食费：xxx

应付账款—∶招待费：xxx


三、采购员报销差旅费的具体操作流程
要完成采购员报销差旅费的会计分录，还要熟悉具体的操作流程。操作步骤如下：

1.首先，采购员要根据公司要求提供出差的实际情况及报销需求，提供准确可靠的出差流程表并存入公司的文件管理系统中；

2.其次，出差后，采购员应当收集和准备好市内交通、住宿还有吃饭等相关的费用账单收据，并进行完整的核对；

3.然后，根据会计准则，将涉及差旅费的各项费用明细及出差流程表准备成会计分录；

4.最后，将审核通过的报销会计分录提交财务部进行登记编制，完成采购员报销差旅费的程序。

四、采购员报销差旅费的注意事项
在完成会计分录时，采购员还要特别注意，不能写错会计科目，准确计算报销金额，并附上有效凭证。同时，要定期检查和审核报销记录，防止报账过程中出现差错，确保报账记录的真实性和完整性。。

采购员报销差旅费会计分录怎么写？

会计根据采购员报销差旅费时，根据公司规定记一些会计分录。会计分录是记录会计事务的重要文档，根据采购员报销差旅费时，会计应该采取哪些措施，以及根据采购员报销差旅费应该记录什么会计分录？

一、采购员报销差旅费的会计措施

1、先行支付全部或部分差旅费用，应在财务部门记录并决策支付。

2、采用应收账款管理措施，完成采购员报销差旅费的登记并回写至财务系统，同时建立与供应商的发票验收相关的管理机制，以确保收回报销款项。

3、采取现金限额管理措施，根据实际情况配置现金限额，及时收取采购员报销的差旅费部分，调整采购合同终结时的付款和退款。

4、采取费用支出核算管理措施，完成对采购员报销差旅费凭单的审核，并对费用的支出加以确认，以确保差旅费的合法性和真实性。

二、采购员报销差旅费的会计分录

1、应付账款：会计分录在公司采购人员报销差旅费的时候，应该记录应付账款，编制“采购货物/报销差旅费”字样的应付账款凭证。

特别审核：“应付账款”会计科目，金额大小以采购人员所报销的差旅费为准。

2、支出现金：在支付采购员报销差旅费时，会计应编制“付采购货物/报销差旅费”字样的支出现金凭证。

特别审核：“支出现金”会计科目，金额大小以采购人员所报销的差旅费为准。

3、采购成本：通过完成报销差旅费，进入采购部编制单据后，会计应在采购科目“采购成本”下编制“付采购货物/报销差旅费”的会计分录凭证。

特别审核：“采购成本”会计科目，金额大小以采购人员所报销的差旅费为准。

4、应交税金-应交增值税：在编制采购费的会计分录凭证时，应考虑当时应纳税金的会计分录。凭证格式如下：以应交增值税为例，例如将采购员报销的差旅费中的增值税记入“应交税金-应交增值税”会计科目。

特别审核：“应交税金—应交增值税”会计科目，金额大小以采购人员所报销的增值税为准。

总而言之，采购员报销差旅费对会计来说，应该先使用具体的措施，比如应收账款管理措施，现金限额管理措施，费用支出核算管理措施等，然后在经过一定的审核后，才可以编制报销差旅费的会计分录，以记录采购员的报销状况。