企业所得税季报怎么填？一文讲清

企业所得税季报的填写是企业进行企业所得税申报的重要程序之一，它决定着企业在支付所得税时是否正确缴纳，为了避免申报漏洞，企业必须认真填写企业所得税季报，下面，就从企业所得税季报的填写准备和填写流程、正确理解《企业所得税报告》以及企业所得税相关条款等方面，详细介绍如何正确填写企业所得税季报。



一、企业所得税季报的填写准备

1、首先，确定报告期，根据企业所在地的报税制度确定报告期，一般情况下，所得税季报是一季度的报告，但不同地区或企业因地制宜，报告期也可能会以半年或年为期限。

2、根据报告期，收集企业有关会计凭证，如入账凭证、分账凭证、记账凭证、银行对账单等，以便于确认企业当期的利润、损失、所得等信息 。

3、根据企业收集的会计凭证及有关资料，准备企业所得税报表，确认当期的利润计算事项、损益计算事项、准确计算企业的应税所得额等。

4、及时查询有关政策规定，了解当地的税种、税率变化情况，确保正确准确地计算企业的应纳税额及扣除额。

二、企业所得税季报的填写流程

1、查阅《企业所得税报告》。填写企业所得税季报之前，有必要先了解企业所得税报告要求和填表要求，务必及时查阅新政策和报表要求，及时补充和修改企业所得税季报信息。

2、填写基础信息。填写基础信息时，应该准确地填写纳税人的名称、纳税人识别号、地址、电话、报告期等信息。

3、正确填写报表信息。填写报表时，应该根据企业所提供的凭证准确地填写会计数据，如销售净额、营业利润额等。

4、核算准确税额。根据确定的会计数据和主管税务机关公布的当地税率及税收政策，正确地计算出企业的应纳税额及减免税及减减免税额。

5、完善报告内容。在填写完基础信息和报表信息后，还应该完善企业所得税季报的其他内容，如企业所得税报表的声明、股权结构变动及分拆重组情况、报表数据汇总情况等。

三、正确理解《企业所得税报告》

1、了解报表的内容和税负概念。《企业所得税报告》的内容主要有：企业基本信息、财务报表信息、利润计算事项、企业所得税费用等。填写企业所得税季报，需要正确理解纳税概念和税负要求，妥善、准确地计算企业的税收缴纳。

2、遵循企业所得税相关条款。在填写企业所得税报表时，必须严格遵循国家关于企业