托收承付确认收入是什么？一文讲清

托收承付确认收入是指当一个公司收到其客户或供应商应收或应付的款项时，前者可以将其出具托收承付确认收入来获得这些款项。其具体操作流程如下：



一、“两条线”机制

托收承付确认收入是一种“两条线”机制，它包括来自客户的收入和单过程，而来自供应商的承付和另一条线程。具体来说，当一家企业收到客户应付款时，应当向客户出具托收承付确认收入，将来自客户的收入和一单的处理流程分开，同时开出供应商承付支票，用来处理来自供应商的付款。“两条线”机制既可以提高企业的收入效率，又可以提高账目审计的效果。

二、收入相关的运营流程

在出具托收承付确认收入的过程中，企业除了要将来自客户的收入和一单的处理流程分开之外，还要按照前述规定登记收款，严格按照收款金额和实际收到的款项做好对应，而且要保存相关凭证，确保账目可以准确及时地审计落实。

三、凭证

凭证是托收承付确认收入的重要组成部分，是对收款过程的确认和记录。凭证有利于公司对诸如货币票据、保函和无票据交易等收款过程的精确控制。在出具托收承付确认收入时，一定要把收款凭证做好，包括收款单或收据、电汇单据、银行现金付款确认函和相应的账务变更登记单等。

四、报表

凭证只是收款活动的一种记录，而报表则是收款活动的反映，报表可以让投资者、分析师和经营管理者了解公司的收入状况，例如客户来款报表和应收账款报表等。企业应在每天的收款和付款上，将收入的账目详细记录，并于每月末作出汇总，以便于对收款进行定期审计。

总之，托收承付确认收入是一种“两条线”机制，它包括来自客户的收入和一套处理过程，以及来自供应商的承付和另一套处理过程。完成这一过程，除了要将两部分处理流程分开外，还要按照规定登记收款，并准备好凭证，以便于对收款进行审计。公司还需要准备报表，对收款进行定期审计，以验证收款的准确性和公平性。

托收承付确认收入（Collection & Payments Confirmation of Receivables），是一种银行业务，是企业将未收到的债权向银行代收，能够实现对债权收回的平台。根据系统规定，当两家银行水平相似、有稳定的金融合作关系时，可以通过“托收承付确认收入”来实现债权收回。

一、定义

托收承付确认收入是指当收款行（受托行）和付款行（承付行）之间有稳定的长久的合作关系时，进行的债权收回的服务，受托行会将收到的款项实时转给付款行，并根据划款日（C.P.D.），由付款行给受托行客户确认收入的技术服务。

二、优点

1、明确的承担意识：在托收承付确认收入过程中，受托行要对债权负责，一旦债权无法收回，受托行应为其担保，从而大大减少了客户的风险；

2、高效的收款方式：通过这种方式，可以省去复印原件、发放支票等复杂的收款程序，不仅收款效率高，而且可以节省客户的时间和成本；

3、安全的收款手段：在这种服务模式下，收款将全部交由银行完成，安全性比一般收款手段要高得多。

三、执行流程

1、受托行银行以客户要求的形式，将要代收的货款交由承付行银行；

2、承付行银行按照受托行银行要求的格式，开出支票给客户；

3、客户收到支票后，可以在受托行的柜台上存款，也可以将支票寄给受托行；

4、受托行收到客户的支票后，必须符合核查要求；

5、受托行将符合要求的客户货款托收给承付行；

6、受托行将托收后客户货款转入承付行账户；

7、受托行和承付行根据划款日（C.P.D.）确认交易；

8、受托行和承付行向客户发送确认收款通知，客户收到后便实现债权收回；

9、受托行将债权收款按正常渠道支付给付款行。

四、操作实例

某甲公司想要代收其客户乙的货款，甲公司向某银行提出了代收账款的要求，银行要求提供乙公司的相关资料，确定乙公司是否有债务能力，以及发票应付账款跟发票有异常情况，按时间确定划款日（C.P.D.）和币种。若乙公司为甲公司提供的资料满足银行要求，银行开出支票给乙公司，乙公司按规定将支票存入甲公司托收的账户，甲公司将货款托收给受托行的银行，受托行和承付行根据划款日确认交易，并发送确认收款通知给乙公司，最后甲公司将货款按正常的渠道支付给乙公司。

总之，托收承付确认收入是一种通过银行实现债权收回的有效方式，具有明确的承担意识、高效的收款方式和安全的收款手段