先入账不抵扣发票怎么入账？一文讲清

首先入账不抵扣发票是指收到发票，但实际发生的金额没有完全用于抵扣，其中有一部分现金付款或记入未付款。因此，在入账不抵扣发票的具体实现中，需要表达收到发票，发票上的金额没有完全用于抵扣，有一部分支出现金付款，或者记入未付款，以及付款后确认的数额可能比发票的金额低。



入账不抵扣发票的具体过程如下：

一、准备记账凭证

首先，根据发票和相关资料，在正确地确认了发票的内容后，准备好记账凭证，准备好凭证时需要明确凭证的内容包括发票的金额，未抵扣的部分需要记入其他相应科目。

二、填写记账凭证

其次，填写记账凭证，应明确本账户科目应该记入哪些余额，记入发票金额，将未抵扣的金额记入应付账款等科目，或者直接记入现金等科目，此处的科目应根据公司的实际情况而定，可以根据实际情况灵活处理。

三、记账凭证的审核

第三，审核记账凭证，检查记账的准确性，以确保凭证制度在账务处理中的准确性，并根据管理要求，对记账凭证进行二审。

四、进行发票的处理

最后，发票应根据实际情况灵活处理，有可能会将发票传递到应收账款和未付款中，或者存档备用，以便查询使用。

总之，入账不抵扣发票的具体实践，需要根据公司的实际情况进行灵活处理，并且在处理过程中，应注意审核准确性，以确保正确地处理财务资料，尤其是发票，以及保证记账凭证的准确性，确保会计处理的及时准确。

先入账不抵扣发票怎么入账

一、先入账不抵扣发票概述

先入账不抵扣发票，指企业的应收账款在实际交账以前，就将款项记在应收账款项下，然后等收到发票后再进行结转和抵扣处理的记账方法。

先入账不抵扣发票，可以及时准确的反映出当期应收账款的情况，使管理者更好地进行应收账款的管理，有利于企业现金流的正常运作，从而优化应收账款管理的效率。

二、先入账不抵扣发票的会计处理

（一）应收账款发生

当公司向顾客提供商品或服务时，产生了应收账款，应当记账：

银行账户 （贷）xxxx
应收账款 （借）xxxx

（二）结算及发票到款

当顾客结算时，可能是支票/现金/银行转账或其他方式，应当根据实际情况记账：

银行账户 （借）xxxx
应收账款 （贷）xxxx

（三）先收到发票时的记账

当公司收到发票时，应当根据实际情况记账：

发票管理费 （借）xxxx
应交税费 （贷）xxxx

（四）收到发票以后的记账

当结算完成后，公司将发票和其他相关文件归档后，记账：

银行账户 （借）xxxx
发票管理费（贷）xxxx
应交税费 （贷）xxxx

三、先入账不抵扣发票的会计实施
（一）先入账不抵扣发票应将顾客所支付的款项归入银行账户，而不是发票项中。

（二）收到发票后，可在发票管理费和应交税费项下，分别反映发票管理费和税收金额，随后从银行账户划转至四项目当中。

（三）如果先收到的是发票，没有收款凭证，就需要先划转费用，划转时应反映准确的金额，杜绝发票金额和实际支付的金额不一致的情况。

四、总结
先入账不抵扣发票是指企业在实际交账以前，将款项记入应收账款，再收到发票后再进行结转抵扣的记账方法。它可以及时准确的反映出当期应收账款的情况，使管理者更好地进行应收账款的管理，为企业现金流的正常运作提供依据，从而优化应收账款管理的效率。正确记账和有效操作，可以使公司的财政管理更加有效，从而降低成本，提高财务效率。