资金周转是什么意思？一文讲清楚

资金周转，又称财务流动性，是指单位在一定时间内，收入资金出来，又全部或部分投入新的经营活动中，以产生新的收入或改善财务状况，以满足企业或个人经济需要的过程。因此，资金周转是持续经营及改善企业财务状况的重要的方法和手段。本文讨论了资金周转的概念、作用和控制，以及实施资金周转的原则和方法。



一、资金周转概念

资金周转是由企业的各种活动所累积的财务资金的一种活动，是关系到企业生存能力和经营效益的重要指标。资金周转的概念最早出现在美国经济学家弗洛斯特曼（Frosttman）在1903年提出的“市场周转概念”。他关于运用投资周转理论对银行借贷资金投资产生经济效应的概念，使资金即时周转成为企业活动中不可或缺的一部分。

二、资金周转的作用

资金周转是企业生存发展的根本。恰当的资金周转，能有效地缩短企业的财务流转期，改善企业的财务状况，增加企业的收入和利润。资金周转有三个基本作用：

（1）节省企业经营成本：通过把经营活动的资金、物料和其他资源的有效最优使用，降低企业的财务成本，提高企业的营运效率。

（2）增强利润：因资金的使用节约，提高了产品的收益，加大了利润和市场份额，从而增加了企业的利润。

（3）改善企业财务状况：资金周转提高了企业的流动资 产，缩短了企业的财务流动期，使企业的财务状况得到改善，从而提高了企业的活力和声誉。

三、资金周转的控制

资金周转是企业财务管理困境中最关键的因素之一，它涉及到企业的生存能力、发展能力和经营能力。因此，它对企业来说，资金管理是非常重要的挑战，资金管理应秉持以下原则：

（1）频繁考虑应收账款、存货、短期借款等影响资金流动的因素，合理控制资金的流动速度。

（2）制定精细的资金流动控制系统，做好日常的现金管理，多渠道增加资金来源，以及预防支出及财务风险的预防措施。

（3）实施资金集中统一管理、有效利用资金，科学合理的使用，使企业的财务收支建立起良性的循环。

（4）根据实际情况，定期盘点资金流动状况，实施及时有效的调整，以保证企业财务流动性。

四、实施资金周转的原则和方法

资金周转是一项财务活动，严格遵循一定的原则和方法：

（1）实施资金统一化控制原则：把企业的资金集中在一个部门管理，以保证资金的把握、安全和有效利用，确保资金按