现金净流量的计算公式是什么？一文讲清

现金净流量是指企业在一定会计期间内现金的流出与流入之间的净差额，常用来衡量企业在未来可以提供的现金流量水平，反映企业经营状况及经营能力，是一个非常重要的财务指标。现金净流量的计算公式如下：



现金净流量 = 经营活动现金流量＋投资活动现金流量＋融资活动现金流量

以上是现金净流量的总体计算公式，下面，详细来看各项的具体计算。

首先是经营活动现金流量，也被称之为经营性现金流量。它反映的是企业通过经营活动产生的直接现金收入，包括收到客户或债权人给出的现金、收到的其他现金、发生货币资金的减少等。计算公式是：

经营性现金流量=经营性现金收入－经营性现金支出

其中，经营性现金收入由客户支付的现金销售、银行存款、垫款收入、现金折扣等构成；而经营性现金支出是指企业用于日常经营及扩大生产规模而使用现金的支出，包括采购原料、进行日常开支、付相关税费等支出项目。

接着是投资活动现金流量，也称为投资性现金流量。投资性现金流量是由于投资行为而产生的现金流动，其计算公式是：

投资性现金流量=投资性现金收入－投资性现金支出

投资性现金收入主要来源于受让股权、融资租赁和投资回收，也包括销售固定资产及其他长期资产后所获得的产权的现金收入；而投资性现金支出包括购置和改善固定资产、投资和相关费用以及购买企业股权等。

最后是融资活动现金流量，即融资性现金流量。它是企业通过收取借款、债券发行和发行股票以及其他贷款而获得的资金，计算公式为：

融资性现金流量=融资性现金收入－融资性现金支出

融资性现金收入主要来源于发行债券和其他融资贷款，包括向不同公司借款以及向银行借款；而融资性现金支出包括买入股票、发行债券，还有融资租赁等等。

通过上述介绍，我们可以发现，现金净流量是所有会计活动收入和会计活动支出的总额，反映企业是否能够收入足够的现金来支付利息及偿还债务等。它能够增进对企业财务运营状况的熟悉度，它不仅可以反映出企业非常健康的经营状况，还可以反映企业的现金数量及质量，被认为是分析企业实力最简单最直接的财务指标。

因此，投资者可以通过对现金净流量的分析，从而清楚地把握企业的经营状况，从而决定投资的方向，决定是否购买该