银行存款的核对方法都有什么？一文讲清

银行存款核对是一项关键的审计工作，主要通过核对银行余额、银行对帐单、生成的银行报表和原始凭证等，确保公司资金和账务记录的准确性。无论是大型组织还是小型组织，都需要采用正确的手段来进行银行存款的核对。本文主要从四个方面介绍银行存款的核对方法，它们分别是：比较银行对账单，比较总额，定期检查记录和开放帐户余额。



首先，银行存款的核对方法之一是比较银行对账单。银行每个月发出的银行对账单通常会包含转入和转出资金的所有交易。记账人员需要检查所列明的收支明细，仔细核对每一笔交易，确保就是账户的收入和支出额及银行余额是否与公司记账账簿一致。如果发现不一致，则及时以书面形式向银行查询相关记录的准确性，再将与账簿中的记录相符合的信息反馈给银行。

其次，比较总额是一种有效的银行存款核对方法。它是把账簿上登记的账务或单账的总额与银行对账单上报出的总额进行比较核算，以确保帐户的资金充足。为了确保比较总额的准确性，会计人员需要及时把银行对账单中贷方及借方金额进行累计和计算，累计得出的值或者及时期应该与银行自己结算的值相同。

第三，定期检查记录也是银行存款核对的重要方法。定期检查记录是指定期审核帐上的流水账，以确保记帐正确无误，所有发生的资金移动都已妥善登记、且无论是发生时期还是金额均在控制范围之内。一般来讲，定期审核记录需包括日记账簿中的所有收付款凭证、现金账户的交易记录以及固定资产台账和企业银行存款的流水帐记录等。

最后，银行存款核对的另一方法是开放帐户余额检测。企业将银行存款的流水帐记录及时的反映在账户余额上。在每月末的核对时，会计人员需要以账户余额作为参考，与银行对账单和日记账和簿上登记的余额进行比较，以确保账户余额的准确性。

综上所述，银行存款核对的方法包括：比较银行对账单、比较总额、定期检查记录以及开放帐户余额检测等。所有这些方法都有助于检查银行账户状况及确保帐户的准确性，以及确保企业资金的正常运作。正确的审计方法有助于公共司法或管理者准确反映和分析企业财务状况，为公司的发展指出一条正确的企业管理轨道。