应收账款质押登记是什么？一文讲清楚

应收账款质押登记是指企业将其应收账款作为抵押品，向银行申请贷款，实行质押权登记的一种借贷模式。



一、应收账款质押登记的工作原理

应收账款质押登记是企业向银行申请贷款，在此过程中把自身的应收账款作为抵押品，定向把应收款项拨到银行账户，来达到贷款实现的一种方式。一般申请信贷机构应收账款质押登记，企业先向登记机构交纳相应的费用。登记机构会对企业应收账款的真实性、可行性进行审核，确认应收账款的有效性后，再针对账款开展评估，计算出可质押账款的金额和价值，然后记入相关登记文件并办理相关手续，以确保申请贷款后的资金抵押完整性。最后向贷款机构提交资料，在银行对财务资料、营运资金表现完毕后，银行将根据评估报告等文件给予贷款。

二、应收账款质押登记的优点

1. 所需时间短，效率高。应收账款质押登记流程简洁易理解，简化了企业财务融资的复杂性，提升办理效率，避免了因审批繁琐而耽误了扩大生产经营的发展的问题。

2. 贷款成本低，灵活性强。银行根据企业的实际情况，给予适度安排，放宽了企业的贷款费率，贷款利率也相对较低，显著地降低了企业融资成本。另外，由于资金可以根据企业财务情况而动态变化质押程度，所以具有比较大的灵活性。

3. 质押金额比较高，质押后比较安全。可以将应收账款质押率达到80%-90%以上，充分利用资金，并且能够把不良账款排除在外，企业的资金流动性安全性得以保障，从而确保企业的利益不受损害。

三、应收账款质押登记的风险

1. 应收账款实时变化是一个难以把握的现实，因为抵押品关联应收账款的收益率是难以预测的，企业及时归还贷款也存在实时变化的风险。

2. 应收账款质押登记容易受到商业秘密保护规定的影响，企业在将应收账款作为抵押品进行质押时，个别客户可能对企业向银行披露商业信息不满，不愿意同意把应收账款作为质押品抵押给银行，从而影响企业按时获得贷款。

3. 企业应收账款的质押权登记和管理也是存在风险的，企业在实施质押办法时，需要考虑到不良账款的情况，以及给银行提出的反馈意见，这些因素都很难掌控，可能会对企业获得资金支持造成不可预料的损害。

四、应收账款质押登记的实施

1. 在企业通过应