备用金存入银行做什么记账凭证？一文讲清

备用金存入银行做什么记账凭证



一、凭证来源

凭证是对商业交易的一种登记，是有事务发生时，企业进行资金收支记录的一种文件，其功能是证明和记录交易发生。企业支付备用金的凭证包括发票、银行流水及凭证等，一般情况下，企业应在收到货款时，出收入凭证，如银行收据、发票等；支出时出付凭证，如银行流水记录、发票、发货单、收据、收款单、采购单等。


同时，企业记录备用金存入银行情况的凭证还可以是银行存款单、企业银行存款账册、自制备用金支付凭证、银行账册等。

二、各凭证的用途

（1）银行存款单：是银行用于存放备用金的凭证，其内容包括存款户名、存款金额、支付方式、存款日期等资料，一般存款单由银行出具，由存款人在存款时由银行位置手，由开户银行签字确认，具有很强的法律效力。

（2）企业银行存款账册：对备用金存入银行的发生情况或结余清算情况进行记录，内容包括日期、存放(支取)金额、银行名称/账号、经办人等，并要主管会计核算，一般存款账册由企业自制，由企业财务部门记账，具有相关的管理功能。

（3）自制备用金支付凭证：指企业使用备用金的凭据，企业可以将现金或银行转账入账的相关凭据，如银行支票、现金钞票等，作为支付的凭证，即报销单。

（4）银行账册：由银行根据企业开立的账户登记备用金存入情况，其内容包括日期、交易金额、账户名称等，一般由银行出具，银行账册具有很强的法律效力，可以作为企业账务核查的辅助资料。

三、记账凭证格式

记账凭证是企业根据所发生实际事务与有关资料（如发票、特别会计凭据、银行存款单等）编制的一种正式文件，记账凭证的主要内容包括：凭证字号、日期、凭证类型、财务科目、收付方式、金额等。

备用金存入银行的凭证格式如下：

（1）银行存款单：

……存款单（****年**月**日）

存款户名：XXX 开户银行：XXX 存款金额：XXX元 支付方式：XXXX

盖章

（2）企业银行存款账册：

日期 存放(支取)金额 银行名称/账号 经办人

（3）自制备用金支付凭证：

被支付单位名称：XXXX 支付金额：XXXX 支付人：XXXX 支付方式：XX 支付日期：XXXX

（4）银行账册：

交易日期 账户名称 收入 支出 余额



四、记账凭证的作用

（1）用于核查的财务资料。记账凭证是企业账务核查的重要资料之一，可以作为企业核查实际发生情况的准确依据。

（2）财务