应收账款信托是什么？一文讲清

应收账款信托，即应收账款融资信托，是指专门成立的信托公司，通过将一定数量的应收账款抵押给银行或券商，作为借贷资金的抵押，从而以低成本获取资金，帮助企业经营及发展的一种新型金融服务。



一、应收账款信托的形式
应收账款信托是以应收账款为基础的金融工具，利用借方的应收账款作为抵押，贷方收取一定的费用，并指定银行业监管机构进行审核，从而获得资金的金融借款机制，主要涉及应收账款转让、融资租赁、融资平台、应收账款质押，以及供应链金融等。

二、应收账款信托的特点
1、成本低：应收账款信托比其他金融服务在费用上有显著优势，并且并没有交易押金的要求，因而较之其他金融服务低成本明显。
2、容易融资：应收账款信托属于抵押型金融服务，因而从抵押贷款角度审核其融资能力高于其他服务。
3、贷款利率低：应收账款信托的贷款利率低于此前的各种贷款方式，让企业利用应收账款获得资金更加实惠。
4、还款方便：应收账款信托采用的是回购的方式，客户提前收取应收账款，相当于预先归还贷款，得到了贷款机构的认可，使其还款更加方便快捷 。

三、应收账款信托的受益者
1、企业部门：应收账款信托最关注的是企业，这是直接受益者，通过应收账款来融资，免去了传统银行贷款大量繁杂的手续，并且年利率更低，从而节省了不少成本。
2、投资者：投资者可通过投资应收账款来进行获取投资回报，凭借其安全合理的特性，使其具有较为稳定的收益和投资价值，同时具备抗风险能力。
3、贷款机构：根据应收账款在国内外的重要地位，有着一定的稳定性，而贷方通过应收账款信托也可以得到自身安全有效的经济收益，所以贷款机构也是受益者之一。

四、应收账款信托的限制
1、数据保密的要求：由于应收账款信托涉及到企业的信息，因此信息保密成为其规则的一个固定要求；
2、双方的责任：买方有义务明确买卖双方的义务，并正确纳入税务管理，否则将会面临税收方面的处罚；
3、企业财务状况的要求：应收账款信托的评估往往以企业财务状况作为基准，如果企业财务状况较差，审贷起始从便极有可能被拒绝。

应收账款信托是未来可以大量发展的金融模式，在新兴金融环境，该服务把利益融合在一起，让企业和投资者双赢，同时因为降低融资成本，受到投