信托业务稽核是什么？一文解释清楚

信托业务稽核是指对信托业务运作过程中活动和状况进行审查和检验，以确保信托业务运作有系统、并行、合理工作的专业性审计活动。它在制定了规范化的稽核计划和标准的协作的框架下，通过多重技术手段，对所有参与者的行为进行核查，以评估信托期间运作合理性，严格执行法规，并确保交易及财产的安全性，是全面实施信托业务的必要程序。



一、稽核覆盖范围

信托稽核覆盖范围十分广泛，除以往外，根据客户特殊要求，可以更全面地影响信托业务，包括：

1、信托总体管理，包括政策管理，运营管理，信托财产管理，设备管理，财务管理，法律事务管理等。

2、组织架构，包括公司架构，信托管理机构，代理人等。

3、认识客户，包括客户合规性核查，调查分析等。

4、合规管理，包括客户资金的合规管理，项目投资范围的限制，账户信息的认证等。

5、交易执行，包括信托财产的管理，客户拥有权利和义务确定，风险控制，交易方面的便利，资产估值，交易撮合，费用收取等。

6、投资，包括投资项目研究，投资策略的制定，投资收益的报告和核算等。

7、人员管理，包括审计、监管等人员的结构、权责划分、任职资格等。

8、信托产品的设计，包括市场研究、设计方案制定等。

9、风险控制，包括金融市场风险、货币风险、经济风险、投资风险、法律风险、账户风险等。

二、稽核方法

信托稽核具有整个系统性，稽核包括定量稽核和定性稽核。定量稽核包括审核报表和收入情况，对投资风险、报酬、账户行为和流动性的实证稽核；而定性稽核是对业务管理、投资管理、土地及财产管理、人事管理、财务管理等流程稽核。例如：投资人交易执行流程稽核，市场行情和保证金政策稽核，信托业务合规稽核，信托成本控制稽核，确认函及报告稽核，坏账或遗漏稽核等。

三、稽核报告

信托稽核稽核完成后，必须及时向客户提交报告，以太信托业务审查过程中的情况，其形式和内容有航一定的要求和规范。稽核报告正文应按照难易程度、状态关联、复杂程度等因素结合来组织；除正文外，还必须附各类附件，对稽核过程中查询的企业数据、财务报表等要求客观准确，保留足够的证据。

同时，稽核报告还要求言简意赅，突出要点，便于客户的理解;同时，向客户提出信托管理运作建议，以期改进