基金单位净值的计算方法？一文讲清

基金单位净值计算方法



一、什么是基金单位净值

基金单位净值（Net asset Value,简称NAV）是指基金持有资产价值等于负债价值加目前分配净值后的价值。这个值是用来衡量一只基金的总体价值的，反映基金一天实际的变动率，也反映了历史的表现和成立以来的净值变动。

二、基金单位净值的计算方法

1.定义基金份额

基金份额是指基金公司对每一单位基金所分配的内容，其中包括可用的股票、债券、现金，现金存款以及其他资产。据数据显示，在中国，基金份额朝向每份1000元的规模发展，而在发达国家，基金份额一般以每份1美元为主。

2. 计算净资产

净资产是指基金拥有的所有资产减去拥有的所有债权的合计，通常由价值最低的各种实物资产加上现金净额而组成。净资产定义简单，但是测算不易，需要注意，无形资产要进行充分评估，可转换债券需要特殊处理，有限期间可实际损益收入要进行充分考虑。

3. 计算净值

净值是指净资产除以基金公司所占有的份额再加上每一份基金公司账户中可用的稳定币种所占有的比例净额，如人民币。最后，净值必须标价，一般以清算价值加上价值证券的持仓市值的净额为基准，然后根据实际情况和行情，以市场交易价格补仓，以便准确计算净值。

三、估算净值的原则

1.内部资产评估的原则

为确定准确的内部资产评估价值，必须遵循国家对内部资产估价规定、按市场规则交易遵循规范、限定及依赖实践情况及行业背景。

2.外部资产评估原则

外部资产估价必须按照不同证券类别的相关法规进行，如股票按上市公司估值方法，债券按照信用利率估值方法，基金按照净值估值方法，而对于非现金可转换债券以及各种投资类型的资产投资，则需要借助资产评估的投资价值分析法进行评估。

四、总结

基金单位净值的计算方法是首先要定义基金份额，然后计算净资产，在计算净值时要计算所占有的份额再加上可用的稳定币种，其中内部资产评估要按照国家规定、市场规则和行业背景，外部资产评估需要按照不同证券类别的相关法规，或者非现金可转换债券等资产的评估方法进行评估。只有将这些项目都算出来，才能准确的计算出基金单位净值。