1、面向未来 为监管变化制定举措R 2019年1月调查报告与白皮书亚太区监管合规 2019年1月在过去五年中，亚太区机构的合规责任显著增加。为了改善全球财务透明度，亚太区许多国家都采用了新的规则和要求。除了应对其他司法管辖区的法规外，如美国的海外账户税收合规法案（FATCA）和欧洲的通用数据保护条例（GDPR），越来越多亚太区国家也签署了全球倡议，如经济合作与发展组织（OECD）发起的通用报告准则（CRS）和税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划。虽然各监管机构的大量要求导致该区域的监管复杂度增加，但同时也造成了一定程度的推动力，令各公司建立了一套可以同时应对其他法规的系统和流程。“FATCA为日

2、后的法规奠定了基础，”TMF Group 的全球合规和策略性监管服务主管 Leila Szwarc 表示。“FATCA虽然由美国主导，并且以美国为重点，但引发了全球回响。而那些也已意识到这点的监管机构可以将其他法规（如CRS）一并纳入至其要求当中，”她解释道。“这些体制存在差异，因此并没有一个通用的解决方案可以符合所有体制的要求。不过，他们所要求的数据大部分都是相似的。”TMF Group 的亚太区家族企业和财富解决方案主管巫利安补充道，亚太区近年来“大量且快速”地引入新法规，增加了金融服务机构在合规和执行上的挑战。“归根究底，这些新法规全都与透明度有关，”他说道。“而且，可以肯定的是，在过去

3、三到五年中，每个机构都需要调整及应用资源，以迎合更具规范性和更严苛的环境的需求一切均以透明度为出发点。这极具挑战性，有时甚至令人难解，这也是许多人需要向类似 TMF Group 的机构寻求协助的原因，因为这些机构可以帮助其理解本地的要求和合规情况。我们发现，在这个时间点上，我们在运营和执行方面所提供的服务是最受欢迎的。”然而，尽管亚太区的机构普遍意识到监管要求日益增加，但 Asia Risk 与 TMF Group 于2018年10月合作开展的一项调查显示，许多机构都在费力跟上新规则的步伐。这份报告的调查对象是亚太区金融服务机构和其他公司的高级法律与合规专业人士。在超过100名的受访者之中，约

4、40%的人认为，本地和全球监管要求的变化是一项重大挑战。另外，尽管有些机构已经实施应对策略包括开展内部评估、聘请新员工和外包给专家但令人担忧的是，多数受访者(57%)在2018年未采取任何行动，而现阶段未为2019年制定任何行动计划的受访者有62%。Szwarc 女士表示，这可能归因于资源分配冲突，或是公司策略未能整合合规。“据我们了解，没有任何一家公司是未意识到合规和监管要求。但由于这些要求所带来的变化程度，有些公司的接受速度较为缓慢，”TMF Group 的新加坡办事处公司秘书部门总监兼副主管杨儒彬表示。亚太区的机构必须严正面对这个问题，尤其是因为违规可能会导致处罚，包括巨额罚款和监禁。虽

5、然自上而下是最理想的方法，但法律和合规专业人士也有责任在公司内部恰当地传达相关讯息，并提供通往全面合规的必要指引。虽然这可能很难做到，但公司若想保持竞争力，那就不容忽视。亚太区的机构在多个方面面临新的规则与法规，但许多都尚未做好应对准备，或是不确定该如何符合这些要求。TMF Group 讨论了如何全面符合现行法规，并制定健全的合规框架以应对未来监管变化的步骤。引言面向未来 制定监管变化的应对计划面向未来：为监管变化制定举措对于新的全球监管法规是否为亚太区带来更高的财务透明度，合规团队普遍持正面意见。近四分之三（74%）的受访者针对成效，给予了5分或以上的分数（满分为10分）。平均5.5分的得分

6、可能反映了许多市场参与者尚未真正感受到这些规则所带来的整体影响。许多亚太区国家的机构仍在努力适应全球法规（如 FATCA 和 CRS）的推出，并且正制定内部措施以遵守这些以及更新的规定。从受访者业务的地理位置分布（图1）来看，部分已经直接感受到新规则所带来的影响；其他则活跃于尚未签署监管协议的司法管辖区内，或是原则上已同意，却尚未推行必要的国家法律、法规和数据收集框架的司法管辖区。例如，巫先生指出，在图1所列的13个地区中，除了菲律宾外，有12个已经签署 CRS。“虽然我们认为大多数亚太区国家已经处于 CRS 合规应对状态，但该地区的其他国家仍在追赶而上，”他说道。“他们都在为迈向更高的透明度