長城微光：有關二零二三年年報之補充公告.pdf

1、 1 香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本公告全部或任何部分內容而產生或因依賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。山 西 長 城 微 光 器 材 股 份 有 限 公 司SHANXI CHANGCHENG MICROLIGHT EQUIPMENT CO.LTD.*（於中華人民共和國註冊成立之股份有限公司）（股份代號：8286）有關二零二三年年報之補充公告茲提述山西長城微光器材股份有限公司（本公司），連同其附屬公司統稱（本集團）二零二三年年報（年報），除另有界定者外，本公告所用詞匯與年報所界定者具有相同涵

2、義。除年報所載資料外，本公司之董事（董事）會（董事會）謹此提供年報的以下補充資料，年報應與以下資料一並閱讀。免責聲明本公司審計師對本集團截至二零二三年十二月三十一日的年度合併財務報表發表了免責聲明，該聲明涉及與本集團持續經營能力相關的多重不確定性（免責聲明）。在二零二三年度審計工作過程中審計委員會委員與審計師就年報及二零二三年經審核的財務報表多次召開了會議，就審計結果進行了討論，審計委員會委員對持續經營審計資格的意見已充分瞭解並認同。二零二四年四月三十日召開的董事會中審計委員會委員同各位董事及本公司管理層就年報及二零二三年經審核的財務報表進行了討論，並認同本公司管理層對於持續經營審計資格的觀點

3、，對本公司將要實施的各項改善資金流入的措施抱有極大地信心。2 審計師於考慮本集團的可持續經營能力時會參考一籃子綜合因素，其中包括但不限於本公司之資產負債水平、盈利狀況、經營業務之現金流等因素，及本集團未來一年之現金流預測之可行性，且會比較以前年度之現金流預測的達成率。審計師審計了本集團截至二零二三年十二月三十一日的財務情況，及審閱本集團提供的截至二零二五年三月三十一日的盈利及現金流預測後，審計師認為本集團缺乏充足適當的審計證據以令其信納本集團的持續經營假設是恰當的，因此審計師對本集團的二零二三年審計報告不發表審計意見。本公司管理層及審計委員會委員與審計師就年報及二零二三年經審核的財務報表多次召

4、開了會議，就審計結果進行了討論，審計師、審計委員會委員亦與各位董事及本公司管理層就改善資金流入的措施進行了討論，本公司管理層對公司將要實施的各項改善資金流入的措施抱有極大的信心。董事會（包括審計委員會）通過審計工作過程中與審計師溝通及公佈的二零二三年財務報表來看，本公司二零二三年的生產經營情況在持續向好發展。然而，近年來受經濟大環境影響，各行各業都表現低迷，使得公司配股、債務重組、出售部分物業等改善本公司資金狀況的措施推進較為緩慢。董事會（包括審計委員會）將督促本公司管理層儘快完成配售及部分資產出售等工作，以期扭轉本公司的流動負債淨額及負債淨額的情況及改善流動資金不足等狀況。審計師認為本集團若

5、有充分證據，證明本集團1)一年內能成功集資，並且該集資能扭轉本集團的流動負債淨額及負債淨額的情況且可動用資金大於目前流動負債淨額，及2)未來一年能夠如本集團截至二零二五年三月三十一日的盈利及現金流預測般錄得利潤，將會有力支持本集團的持續經營假設，審計師亦會視乎當時能拿取的審計證據，刪除繼續經營的免責聲明。3 公司解決免責聲明的措施1.股權融資於二零二三年二月，中國證監會發佈了 境內企業境外發行證券和上市管理試行辦法 及配套的監管規則適用指引一至五號，並於二零二三年三月三十一日開始施行，關於執行（到境外上市公司章程必備條款）的通知 同時廢止；監管規則適應指引境外發行上市類第一號第七條，關于公司治

6、理規定，境內企業直接境外發行上市的，應遵守 管理試行辦法 第六條的規定，並參照 上市公司章程指引 等中國證監會關於公司治理的有關規定制定公司章程，規範公司治理。香港聯交所亦相應的根據中國內地監管新規修改了 上市規則，於二零二三年八月一日生效。中華人民共和國公司法 新規也即將於二零二四年七月一日開始實施。本公司的公司章程尚未根據境內外各類法規的修訂進行相應修改，出現與各項外規較多矛盾或相違背的條款，本公司正在磋商的潛在投資者注意到此差異對股權融資相關工作的程序性及合規性有影響，提出在公司根據外規完成內部規章制度的修訂後，再行推進股權融資工作。本公司目前已經著手根據外規的修訂情況對公司章程及其他相