智通财经：2021-2022香港资本市场ESG白皮书（35页）.pdf

1、香港资本市场ESG白皮书2021-2022报 告 出 品 单 位 ：独家法律支持单位：2021-2022香港资本市场ESG白皮书ESG投资正逐渐发展为全球共识。ESG是一种新兴的投资理念，强调在投资决策过程中除了关注传统财务指标之外，还要充分考量其在环境（Environmental）、社会（Social）和公司治理（Governance）方面的表现。ESG投资的重要意义在于，通过资本的力量推动优化资源配置，为人类社会的可持续发展提供源源不断的新动能。目前，全球ESG投资的发展已十分“欣欣向荣”。据智通财经统计，截至2021年12月31日，全球已有4,661家机构签署联合国支持的负责任投资原则（

2、PRI），包括3,497家投资管理机构和668家资产所有者，资产管理总规模超过121万亿美元。2013年，国内泛ESG基金（包括ESG主题基金和纯ESG基金）共49只，规模543亿元。随后几年，ESG基金进入蓬勃发展期。截至2021年12月，国内泛ESG基金总规模超过2,200亿元（包括股票和债券基金），相比2013年增长逾4倍。港交所对ESG极为器重。2021年12月10日，港交所发布ESG报告管治新规，要求未来ESG报告须与年报同步刊发，并对设立提名委员会、提升董事的独立性、董事成员的多元化等做了具体要求。ESG投资并不意味着为了追求可持续性而牺牲财务绩效。事实上，ESG表现优异的企业，往

3、往具有更好的企业管理质量、可持续盈利能力和现金流。ESG投资具有双赢作用，它对于排查公司风险事件，提升企业估值、促进企业可持续发展有巨大帮助，因此它越来越受到国内外金融机构与企业的追捧。在社会意识逐渐进步和监管要求不断提升的当今，只有在追求业绩的同时兼顾环保和内部治理，积极履行社会责任的企业，才能在竞争中脱颖而出，实现企业的基业长青。随着国际社会对气候问题、疫情议题、全球碳中和战略的推进等重大关注形成更多共识，ESG投资俨然已成为资本市场的关键词，投资者对ESG议题认同度提高，ESG投资将成为未来重要的发展趋势。践行ESG投资理念，需要政府、金融机构、企业共同参与和努力，这也是智通财经联合领先

4、的ESG数据公司秩鼎推出此一报告的初衷。在过往五年中，作为国家互联网信息办公室第一批境内金融信息服务机构备案企业（粤金信备（2021）2号），智通财经与港交所、深交所等交易所、机构一起，通过内容、报告形式，积极响应国家碳中和号召和绿色低碳发展政策，以持续发展及合规管理为基础支撑，一起为港股上市公司可持续发展构筑“绿色”竞争力。而秩鼎则聚焦于中国市场的可持续投融资，提供符合中国投融资环境的ESG数据标准和研究服务。我们相信，随着各国监管部门、上市公司、评级公司以及投资机构整体反映积极正面，市场将逐渐形成了包括投资理念、监管政策、信息披露、评体系和投资实践在内的完整的ESG投资生态，而企业和社会亦

5、将从中共同受益。前言1智通财经APP秩鼎(51ESG)港股ESG信息披露总览分行业ESG信息披露整体情况港股温室气体排放披露情况香港绿色及可持续发展战略香港基金气候信息披露要求港股ESG信息披露要求能源（招金矿业）消费（中通快递）金融（海通国际）科技（百融云创）建筑（中国天保集团）公用事业（天伦燃气）房地产（朗诗绿色地产）ESG投融资发展趋势关注气候风险成为全球共同责任投资者对上市公司ESG表现要求提高港股ESG信息披露趋于规范ESG投融资机遇ESG理念的践行为企业带来估值溢价绿色债券显著降低融资成本目录研究背景02030401企业案例分析港股ESG信息披露总览ESG投融资趋势与展望PART

6、01研究背景香港绿色及可持续发展战略香港基金气候信息披露要求港股ESG信息披露要求2021-2022香港资本市场ESG白皮书1.1 香港绿色金融及可持续发展战略42018年9月，香港证券及期货事务监察委员会（简称香港证监会，SFC）发布绿色金融策略框架，概述了强化五个绿色金融范畴的行动计划，强调上市公司气候信息披露。01上市公司的环境信息披露02将ESG因素纳入资产管理者的投资过程中03推动发展更多样化的绿色相关投资04提升投资者的金融理财知识和能力05推动香港成为国际绿色金融中心香港证监会绿色金融策略框架行动计划2020年5月，SFC发起成立绿色和可持续金融跨机构督导小组（以下简称“督导小组