定期报告-云泉岩土：2024年年度报告.PDF

1、1 2024 年度报告 云泉岩土 NEEQ:870752 山西云泉岩土工程科技股份有限公司 Shanxi YunQuan geotechnical engineering technology Co.,Ltd.2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、二、公司负责人公司负责人

2、刘广进刘广进、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人刘广进刘广进及会计机构负责人（会计主管人员）及会计机构负责人（会计主管人员）张云张云保证年度保证年度报告中财务报告的真实、准确报告中财务报告的真实、准确、完整。完整。三、三、本年度报告本年度报告已经已经挂牌公司董事会审议通过，挂牌公司董事会审议通过，不存在不存在未出席审议的董事。未出席审议的董事。四、四、利安达会计师事务所（特殊普通合伙）利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了对公司出具了无法表示意见无法表示意见的审计报告。的审计报告。董事会就非标准审计意见的说明董事会就非标准审计意见的说明 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)接受山西云

3、泉岩土工程科技股份有限公司(以下简称“公司”或“云泉岩土公司”)的委托，对公司 2024 年度财务报表进行审计，并于 2025 年 4 月 28 日出具了无法表示意见审计报告（报告编号：利安达审字2025第 0595 号）。公司董事会根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则的规定，就有关情况说明如下：一、审计报告形成无法表示意见的依据和理由一、审计报告形成无法表示意见的依据和理由（一）审计范围受限 云泉岩土公司未提供子公司太原理工恒基岩土工程科技有限公司之广东分公司、博乐市分公司、霍尔果斯分公司、新疆分公司、临武分公司、阳泉分公司包括财务报表在内的任何资料，也未提供其晋城分公司除财务报

4、表以外的任何资料。晋城分公司 2024 年度实现营业收入 319.26 万元，占云泉岩土公司2024 年度营业收入为 889.68 万元的 35.88%。我们无法实施满意的审计程序获取充分、适当的审计证据以判断上述分公司对云泉岩土公司 2024 年度合并财务报表的影响。（二）函证程序受限 云泉岩土公司期末货币资金余额 91.20 万元、银行短期借款余额 2,499.00 万元、银行长期借款余额750.00 万元。我们对其中货币资金的 57.56 万元、短期借款、长期借款实施函证程序，共计发出银行询证函 16 份，因银行账户冻结无法划扣函证费用、云泉岩土公司也未现场缴费等原因导致银行函证均未回函

5、，期末货币资金余额中的 33.61 万元因未提供开户清单，我们无法实施函证程序。如财务报告附注六、3 所述，云泉岩土公司截至 2024 年 12 月 31 日应收账款余额为 5,570.38 万元，坏账准备期末余额为 2,654.22 万元，应收账款净值为 2,916.15 万元。我们设计并执行了函证程序，但未收到回函。我们无法通过实施其他替代审计程序获取充分、适当的审计证据，无法判断上述事项可能存在的错报对财务报表的影响。（三）持续经营能力 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）持续经营能力评价所述，云泉岩土公司2022 年度、2023 年度、2024 年度归母净利润分别为-1

6、,662.24 万元、-1,656.03 万元、-679.80 万元，截至2024 年 12 月 31 日归属于母公司股东权益-584.24 万元，资产负债率 107%，未偿还银行借款 3,249.00 万元，以上事项表明存在可能导致对云泉岩土公司持续经营能力产生重大不确定性。我们无法获取与持续经营能力相关的充分、适当的审计证据。二、董事会对该事项的说明二、董事会对该事项的说明 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2024 年度财务报表进行审计并出具了无法表示意见审计报告，公司董事会就该事项进行了必要的审议和核查程序后认为：对利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见审计报告表