盈富基金：2024年年報.pdf

1、由恒生投資管理有限公司(恒生銀行全資附屬機構)刊發二零二四年一月一日至二零二四年十二月三十一日二零二四年 年 報 股份代號:2800/82800網址:.hk1盈富基金 二零二四年年報目錄經理人及信託人之責任聲明2致盈富基金單位持有人之信託人報告3獨立核數師報告4資產淨值報表10全面收入報表11可贖回基金單位持有人應佔淨資產變動表12現金流量表13財務報表附註14投資組合（未經審核）40投資組合變動表（未經審核）44業績記錄（未經審核）48投資組合碳足跡（未經審核）49行政及管理50附註：本財務報表（包括財務報表附註）中所有標有-的數字均表示價值或金額為0（零）。盈富基金 二零二四年年報2經理人

2、及信託人之責任聲明經理人之責任根據香港證券及期貨事務監察委員會制定的單位信託及互惠基金守則（以下簡稱 證監會守則），以及最初於一九九九年十月二十三日訂立的有關基金的信託契約，日期為二零一九年十二月二十四日的經修訂及重述的第一份經修訂及經重述契約，日期為二零二二年九月十九日的第二份經修訂及重述契約及日期為二零二四年九月二十三日的第三份經修訂及重述契約（經不時修訂或補充，信託契約），盈富基金（以下簡稱 基金）的經理人必須就每個會計年度編製足以真實及公平地反映基金於該年度終結時的財務狀況及截至該日止年度的交易情況的財務報表。對於該等財務報表，經理人必須：選擇適當的會計政策，並且貫徹應用該等會計政策；

3、作出審慎及合理的判斷和估計；及 按照基金將會持續經營為基準（如此項假設不合適則除外），編製或安排編製財務報表。經理人亦須根據信託契約管理基金，並採取合理步驟預防及查察任何欺詐及其他違規行為。信託人之責任基金之信託人必須：採取合理措施確保經理人按照信託契約管理基金，以及基金的投資及借貸權力符合有關規定；其本身應信納存有會計及其他相關記錄；保障基金的資產；及 於每個會計年度向基金單位持有人匯報經理人在管理基金方面的操守。3盈富基金 二零二四年年報致盈富基金單位持有人之信託人報告吾等謹此確認，吾等認為截至二零二四年十二月三十一日止年度，經理人在各重大方面均按照信託契約的條款管理基金。代表美國道富銀行

4、，信託人（授權簽署）二零二五年四月十七日盈富基金 二零二四年年報4獨立核數師報告致盈富基金單位持有人就財務報表審計作出的報告意見我們已審計盈富基金（以下簡稱 基金）列載於第10至39頁的財務報表，包括：於二零二四年十二月三十一日的資產淨值報表；全面收入報表；可贖回基金單位持有人應佔淨資產變動表；截至該日止年度的現金流量表及財務報表附註，包括重大會計政策信息概要及其他解釋信息。我們認為，該等財務報表已根據香港會計師公會頒佈的 香港財務報告準則 真實而中肯地反映了基金於二零二四年十二月三十一日的財務狀況及其截至該日止年度的財務交易及現金流量。意見的基礎我們已根據香港會計師公會頒佈的 香港審計準則

5、進行審計。我們在該等準則下承擔的責任已在本報告 核數師就審計財務報表承擔的責任 部分中作進一步闡述。根據香港會計師公會頒佈的 專業會計師道德守則（以下簡稱 守則），我們獨立於基金，並已履行守則中的其他專業道德責任。我們相信，我們所獲得的審計憑證能充足及適當地為我們的審計意見提供基礎。5盈富基金 二零二四年年報獨立核數師報告致盈富基金單位持有人（續）關鍵審計事項關鍵審計事項是根據我們的專業判斷，認為對本期財務報表的審計最為重要的事項。這些事項是在我們審計整體財務報表及出具意見時進行處理的。我們不會對這些事項提供單獨的意見。投資的存在及估值請參閱財務報表附註13及第16頁附註2(c)的會計政策。關

6、鍵審計事項我們的審計如何處理關鍵審計事項截至二零二四年十二月三十一日，投資組合佔資產總值的99.73%，為帶動基金投資回報的主要因素。我們把投資的存在及估值列為關鍵審計事項，因為其對基金的財務報表具有重要性，而且投資組合於年結日的價值是基金的關鍵績效指標。我們就評估投資的存在及估值的審計程序包括以下程序：通過獲取信託人及託管人所提供服務機構的內部控制報告以了解與我們審計基金有關的控制目標及相關控制，報告中列載已實施的控制，以及獲取獨立服務核數師就該等控制的設計及運行有效性出具的鑒證報告；及 在與我們審計基金有關的範圍內，評估服務核數師就控制的設計及運行有效性進行的測試及所得的測試結果以及達成的