海天股份：海天股份2024年度审计报告.pdf

1、 海天水务集团股份公司海天水务集团股份公司 20202424 年度年度 审计报告审计报告 索引索引 页码页码 审计报告 1-4 公司财务报表 合并资产负债表 1-2 母公司资产负债表 3-4 合并利润表 5 母公司利润表 6 合并现金流量表 7 母公司现金流量表 8 合并股东权益变动表 9-10 母公司股东权益变动表 11-12 财务报表附注 13-116 1 审计报告审计报告 XYZH/2025CDAA6B0003 海天水务集团股份公司 海天水务集团股份公司海天水务集团股份公司全体股东：全体股东：一、一、审计意见审计意见 我们审计了海天水务集团股份公司（以下简称海天股份）财务报表，包括 20

2、24 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海天股份 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、二、形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海天股份，并履行了职

3、业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、三、关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。XYZH/2025CDAA6B0003 海天水务集团股份公司 审计报告（续）审计报告（续）2 1.1.收入确认事项收入确认事项 关键审计事项关键审计事项 审计中的应对审计中的应对 如海天股份财务报表附注五、43.营业收入、营业成本所示，2024 年度供水、污水处理业务营业收入为 13.10 亿元，占当期营业收入的

4、 86.29%。营业收入确认是否适当对海天股份财务报表将产生很大影响，因此我们将海天股份的营业收入确认确定为关键审计事项。2024 年度财务报表审计中，主要执行了以下程序：1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、根据各月各抄表区段抄录水量汇总的销售月报确认的售水量，按照不同的自来水用途，物价部门核定了不同单价，按照核定单价分类重新计算自来水销售收入；3、对制水量与售水量进行分析的基础上，对各月份产销差的变动合理性进行分析，结合对自来水销售收入以及毛利情况分析，判断自来水销售收入金额是否出现异常波动的情况；4、选取样本，对记录的污水处理收入交易，核对相关特许经营协

5、议、经政府指定部门确认的污水处理量统计表等原始凭证，以确认污水处理收入是否真实准确的记录；5、选取样本，向当地水务局、城建局、财政局等实施函证。四、四、其他信息其他信息 海天股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海天股份 2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 XYZH/2025CDAA6B0003 海天水务集团股份公司

6、 审计报告（续）审计报告（续）3 重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估海天股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海天股份、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督海天股份的财务报告过程。六、六、注册会计师对财