中科曙光：中科曙光关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告.pdf

1、 1 曙光信息产业股份有限公司曙光信息产业股份有限公司 关于会计师事务所关于会计师事务所 20242024 年度履职情况评估报告年度履职情况评估报告 曙光信息产业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2024 年度财务审计和内部控制审计机构。根据中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法上市公司治理准则国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法和公司章程等规定和要求，现就会计师事务所 2024 年度履职评估情况汇报如下：一、一、20242024 年度会计师事务所基本情况年度会计师事务所基本情况 1、基本信息 立信由我国会计泰斗潘序伦博士

2、于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。2、人员信息 截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师 2,498 名、从业人员总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。3、业务规模 立信 2024 年度业务收入（未经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.1

3、6亿元，证券业务收入 17.65 亿元。2024 年度立信共为 693 家上市公司提供年报审计服务，主要行业为制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、采矿业、批发和零售业、建筑业、房地产业及电力、热力、燃气及水生产和供应业，收费总额为8.54 亿元。本公司同行业上市公司审计客户 93 家。二、会计师事务所履职情况评估二、会计师事务所履职情况评估（一）专业团队配置情况 2 立信在担任本公司 2024 年度财务报表审计机构期间，组建了专项审计服务团队。核心团队成员均具备多年上市公司审计实务经验，并持有中国注册会计师执业资格。项目组整体配置专业结构合理，审计人员勤勉尽责意识突出

4、，具备良好的跨部门协作沟通能力，能够高效推进审计工作进程，确保审计项目按计划实施。（二）审计方案制定与执行 在 2024 年度审计工作中，立信基于本公司行业特性、业务模式及监管要求，制定了兼具全面性与针对性的审计工作方案。审计工作严格遵循审计准则要求，审计程序执行充分完整，充分契合公司年度报告披露时间要求。（三）审计质量管理机制 1.项目咨询 2024 年度年审过程中，立信就公司重大会计审计事项与相关部门及时咨询，按时解决公司重点难点问题。2.意见分歧 立信制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人之间存在未解决的专业意见分歧时，不得出具报告。2024 年度年审过程中，立信就

5、公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。3.项目质量复核 审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、审计风险管理部独立复核和独立项目质量复核。4.项目质量检查 立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。5.质量管理缺陷识别与整改 立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管

6、理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2024年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。3（三）信息安全管理 立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。三三、总体评价总体评价 公司对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为立信在