中科曙光：2024年度审计报告.pdf

1、 曙光信息产业股份有限公司曙光信息产业股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 二二四年度二二四年度 信会师报字信会师报字2025第第 ZG10888 号号 曙光信息产业股份有限公司曙光信息产业股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表（2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止）目录 页次 一、审计报告 1-5 二、财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-134 审计报告 第1页 审计报

2、告审计报告 信会师报字2025第 ZG10888 号 曙光信息产业股份有限公司全体股东：曙光信息产业股份有限公司全体股东：一、一、审计意见审计意见 我们审计了曙光信息产业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、二、形成审计意见的基

3、础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、三、关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。审计报告 第2页 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：关键审计事项关键审计事项 该事项在审

4、计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 收入的确认收入的确认 事项描述：收入确认的会计政策及收入请参考财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计注释（二十五）”所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释（四十四）”。贵公司 2024 年度确认营业收入人民币 13,147,685,135.79 元，较2023 年度下降 8.40%。由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，因而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，故将贵公司收入确认识别为关键审计事项。审计应对：对该项关键审计事项执行的主要审计程序包括：1、了解和评价管理层与收入相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、结合收

5、入类型对收入及毛利情况执行分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；3、对本年度记录的商品销售收入选取样本，核对销售合同、出库单、到货回执或验收报告，评价相关收入是否符合收入确认的会计政策；对本年度记录的服务收入，选取样本，执行重新计算程序，并与贵公司记录进行对比；4、结合应收账款、合同资产等函证程序，对收入确认的真实性、准确性进行函证；5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查收入确认依据，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。审计报告 第3页 四、四、其他信息其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包

6、括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编