湖北省人民检察院：2024年版企业常见合规风险及合规建设指南（104页）.pdf

1、前言为深入贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，认真落实中共中央、国务院关于促进民营经济发展壮大的意见，按照最高检、全国工商联和省委省政府相关部署要求，进一步加强对各类经营主体依法平等保护，营造市场化、法治化、国际化一流营商环境，助力经济社会高质量发展，湖北省人民检察院从政治上着眼，从法治上着力，会同湖北省工商业联合会对全省办理的 700 余件涉案企业合规案件进行了系统分析梳理，对涉及罪名相对集中的串通投标、单位行贿、虚开增值税专用发票、生产销售伪劣产品、污染环境、侵犯知识产权等 10类案件重点研究，总结归纳常见犯罪行为类型，准确对企业进行合规风险提示，提出针对性合规建设指引措施，以期能够

2、帮助广大企业增强法治意识，加强事前合规建设，提高法律风险防控能力和企业治理现代化水平。湖北省人民检察院和湖北省工商业联合会今后将根据涉案企业合规改革实践和企业的现实需求，不断完善企业常见合规风险及合规建设指南，促进企业合规治理，为建设全国营商环境新高地、奋力推进中国式现代化湖北实践贡献力量。目录1.投标竞标领域.12.企业廉洁领域.153.税务办理领域.254.融资信贷领域.355.产品质量领域.416.安全生产领域.477.知识产权领域.578.环境保护领域.689.土地保护领域.8010.矿产保护领域.92投标竞标领域习近平总书记指出：“围绕构建高水平社会主义市场经济体制，加快完善产权保护

3、、市场准入、公平竞争、社会信用等市场经济基础制度”。公平竞争是市场经济的基本原则，是市场机制高效运行的重要基础。投标竞标是一种具有较强竞争性的市场交易方式，其目的在于通过公平竞争使社会资源得到更优配置。近年来，个别企业为商业利益所驱动，在工程建设、设备采购等领域违规串通投标，导致招投标环节问题突出，严重影响招投标制度功能的发挥，侵犯了其他投标人和招标人的合法权益，破坏了社会主义市场经济秩序，同时也给工程质量、安全管理带来较大隐患，严重损害国家和社会公共利益。由于串通投标行为多发、常见，导致企业特别容易放松警惕、疏于防范，在某些地方的某些领域甚至已成为“潜规则”“顽疾”，亟需引起重视。企业建立投

4、标合规管理体系，有助于防范法律风险和提升市场竞争力，对维护公平的市场秩序具有重要意义。主要合规风险实践中，串通投标行为在建筑施工以及设备、药品、服务采购等领域较为多发，最常见的行为模式是投标人之间串通投标，主要表现形式有投标人之间协商投标报价等投标文件的实质性内容、投标人约定中标人、不同投标人的投标文件由同一单位或个人编制、委托同一单位或者个人办理投标事宜等，另一常见行为模式是投标人与招标人串通，表现形式有招标人在开标前开启投标文件并将有关信息泄露给其他投标人、招标人授意投标人撤换、修改投标文件等。一、投标人之间相互串通投标人之间相互串通投标报价，以避免相互竞争，牟取不正当利益。主要表现为以下

5、几种情形：（一）多个投标人之间协商投标报价等投标文件的实质性内容；（二）投标人之间约定中标人；（三）投标人之间约定由某一特定投标人中标；（四）不同投标人的投标文件由同一单位或者个人编制；（五）投标人借用多家企业资质以不同投标人身份参与围标，投标文件由同一单位或者个人编制，投标保证金从同一单位或个人的账户转出。二、投标人与招标人相互串通招标者与特定投标者在招投标活动中，以不正当手段从事私下交易，使公开招标投标流于形式。主要表现为以下几种情形：（一）招标人向投标人泄露投标文件、标底、评标委员会成员信息等；（二）招标人明示或暗示投标人压低、抬高投标报价；（三）招标人授意投标人撤换、修改投标文件；（四

6、）招标人明示或者暗示评标委员会成员对特定投标人给予关照。合规建设指引为引导企业经营者落实投标合规主体责任，提高投标合规意识和管理水平，有效防范法律风险，促进社会主义市场经济健康发展，检察机关提出以下合规建设建议：一、建立投标合规组织体系设立合规管理机构。企业应当根据自身规模，设立合规部门或合规专员，合规部门或合规专员应当被赋予独立监管职责权力，对企业投标活动的合法性、合规性进行事先审查。企业的所有投标活动，均需经过合规审查，审查未通过的，一律不得以公司名义对外发出投标文件。明确投标岗位职责。项目投标应当实行标管分离，投标管理部门负责编写投标文件，投标组织部门、采购部门等负责参与投标活动，财务部