盈富基金：二零一九年年報.pdf

1、股份代號:2800網址:.hk二零一九年一月一日至二零一九年十二月三十一日二零一九年年報1盈富基金 二零一九年年報目錄經理人及信託人之責任聲明2致盈富基金單位持有人之信託人報告3獨立核數師報告4資產淨值報表9全面收入報表10可贖回基金單位持有人應佔淨資產變動表11現金流量表12財務報表附註13投資組合（未經審核）33投資組合變動表（未經審核）35業績記錄（未經審核）37行政及管理382盈富基金 二零一九年年報經理人及信託人之責任聲明經理人之責任根據香港證券及期貨事務監察委員會制定的單位信託及互惠基金守則（以下簡稱 證監會守則），以及於一九九九年十月二十三日訂立的信託契約（以下簡稱 信託契約，經

2、不時修訂或補充）的規定，盈富基金（以下簡稱 基金）的經理人必須就每個會計年度編製足以真實及公平地反映基金於該年度終結時的財務狀況及截至該日止年度的交易情況的財務報表。對於該等財務報表，經理人必須：選擇適當的會計政策，並且貫徹應用該等會計政策；作出審慎及合理的判斷和估計；及 按照基金將會持續經營為基準（如此項假設不合適則除外），編製或安排編製財務報表。經理人亦須根據信託契約管理基金，並採取合理步驟預防及查察任何欺詐及其他違規行為。信託人之責任基金之信託人必須：採取合理措施確保經理人按照信託契約管理基金，以及基金的投資及借貸權力符合有關規定；其本身應信納存有會計及其他相關記錄；保障基金的財產；及

3、於每個會計年度向基金單位持有人匯報經理人在管理基金方面的操守。3盈富基金 二零一九年年報致盈富基金單位持有人之信託人報告吾等謹此確認，吾等認為截至二零一九年十二月三十一日止年度，經理人在各重大方面均按照信託契約的條款管理基金。代表美國道富銀行，信託人（授權簽署）二零二零年四月二十三日4盈富基金 二零一九年年報獨立核數師報告致盈富基金（基金）單位持有人對財務報表審計作出的報告意見我們已審計的內容盈富基金（基金）列載於第9至32頁的財務報表，包括：於二零一九年十二月三十一日的資產淨值報表；截至該日止年度的全面收入報表；截至該日止年度的可贖回基金單位持有人應佔淨資產變動表；截至該日止年度的現金流量表

4、；及 財務報表附註，包括主要會計政策概要。我們的意見我們認為，該等財務報表已根據香港會計師公會（香港會計師公會）頒佈的 香港財務報告準則 真實而中肯地反映了基金於二零一九年十二月三十一日的財務狀況及其截至該日止年度的財務交易及現金流量。意見的基礎我們已根據香港會計師公會頒佈的 香港審計準則 進行審計。我們在該等準則下承擔的責任已在本報告 核數師就審計財務報表承擔的責任 部分中作進一步闡述。我們相信，我們所獲得的審計憑證能充足及適當地為我們的審計意見提供基礎。獨立性根據香港會計師公會頒佈的 專業會計師道德守則（以下簡稱 守則），我們獨立於基金，並已履行守則中的其他專業道德責任。5盈富基金 二零一

5、九年年報獨立核數師報告致盈富基金（基金）單位持有人（續）關鍵審計事項關鍵審計事項是根據我們的專業判斷，認為對本期財務報表的審計最為重要的事項。這些事項是在我們審計整體財務報表及出具意見時進行處理的。我們不會對這些事項提供單獨的意見。我們在審計中識別的關鍵審計事項乃與投資的估值及現存相關。關鍵審計事項我們的審計如何處理關鍵審計事項投資的估值及現存上市投資於二零一九年十二月三十一日的投資包括估值為89,521,415,060港元的上市證券。我們專注於上市投資的估值及現存，乃由於上市證券乃財務報表內資產淨值報表中所披露的基金資產淨值的主要組成部分。請參閱財務報表附註12。上市投資的估值我們通過比較基

6、金採用的價格釐定與截至二零一九年十二月三十一日的外部定價來源，核對基金投資的估值。我們的測試未發現任何重大例外情況。投資現存我們通過向託管人取得直接確認及核對基金所持投資與取得的確認是否一致，以測試該等投資是否存在。我們的測試未發現任何重大例外情況。其他信息基金經理人（經理人）須對其他信息負責，惟基金信託人（信託人）負責發出的信託人致單位持有人的報告除外。其他信息包括年報內的所有信息，但不包括財務報表及我們的核數師報告。我們對財務報表的意見並不涵蓋其他信息，我們亦不對該等其他信息發表任何形式的鑒證結論。6盈富基金 二零一九年年報獨立核數師報告致盈富基金（基金）單位持有人（續）其他信息（續）結合