2021年免税行业竞争优势与发展趋势分析报告（63页）.pdf

1、口岸免税店：主要包括机场、陆路和水路口岸免税店，其中以机场免税店为主，口岸免税店亦分为进境和出境免税店。1)出境口岸免税店：2019 年之前除部分特定区域外出境口岸免税店运营资质由中免垄断，2019 年 7 月财政部、商务部等四部门颁布口岸出境免税店管理暂行办法，一定程度上放开口岸出境免税经营资质，除中免外，珠免、深免、中出服也具备竞标资格。2)入境口岸免税店：为服务境外人士，我国入境免税店数量少于出境免税店数量。自 1997 年后除北京上海外未再新批设立入境免税店;根据中国民航网，2016 年之前几乎所有国际机场均设有出境免税店，但只有北京、上海、海口、三亚、厦门等重要国际机场设有进境免税店

2、。2015 年底政策重启，12 月国务院批复同意增设 13 个机场口岸和 6 个水路口岸进境免税店，2016 年相继放开经营免税店的地域和类别限制，提高进境免税购物额度，进一步发挥补充消费的场所作用，横向上对现存客流再次开发。港澳台同胞的境外人员离境市内免税店，目前由中国中免运营，2019 年青岛、厦门、大连、北京、上海五家市内免税店相继恢复开设。但当前针对国人离境市内免税政策还未完全放开，未来期待政策赋能市内免税迅速成长。离岛免税店：离岛免税是指对乘飞机、火车、轮船离岛(不包括离境)旅客实行限值、限量、限品种免进口税购物，是利用特殊地理环境发展起来的市内免税的延伸，2011 年4 月海南离岛

3、免税政策正式落地，随后政策不断放开，目前离岛免税购物额度已经提升至 10 万元，商品品类提升至 45 大类，我国离岛免税欣欣向荣。目前我国离岛免税有中免、海免、海旅投、海发控、中出服五家主体，初步形成有序竞争格局。运输工具免税店：运输工具上免税店也称机上免税店或船上免税店，设在往来国际或地区的运输工具上，向搭乘该运输工具的进出境旅客销售。经营总类包括香烟、酒类、皮具、香水、化妆品、珠宝首饰、手表、食品、儿童玩具、服饰等。由于机上空间、载重有限，机上免税品种类相对较少，多为体积占地面积较小的香化、香烟、手表等商品。网上免税店：多家免税运营商设立网上免税店，为顾客提供“网上订货、机场取货”的便利服

4、务。顾客可通过网上免税店在出行前一定时间内预定商品，出境当天在机场或码头办完出境手续到专用柜台领取所购买的免税商品，如韩国乐天免税店推出的网上免税店以及中国中免推出的离岛免税预定等。此外，受益于离岛免税“邮寄送达”政策，深免与 DFS 联手推出离岛免税小程序，可线上选购免税商品，完善离岛信息后可选择邮寄提货方式实现免税品线上购买直邮到家的服务。机场和市内免税店是免税商品主要销售渠道，2020 年疫情期间离岛免税表现亮眼。根据Generation Research 统计数据，2019 年在全球免税零售渠道中，机场渠道销售规模占比达到 50.9%，其次是市内和离岛渠道，占比为 43.6%。我国免税渠道主要以机场免税和离岛免税为主，根据中国报告网数据，2018 年我国免税行业销售额达到 395 亿元，其中，机场、口岸与机上免税销售规模为 294 亿元，占比 74.4%，离岛免税销售规模达为 101 亿元，占比 25.6%，市内免税占比不足 1%。考虑到 2020 年受到疫情影响我国多数机场免税店闭店，而离岛免税受益于消费回流+国家政策支持，成为国内主要免税渠道之一。