凯恩股份招股说明书附录.PDF

1、 浙江凯恩特种材料股份有限公司(原：浙江凯恩特种纸股份有限公司)2001 年度、2002 年度及 2003 年度会计报表及审计报告 浙江凯恩特种材料股份有限公司(原：浙江凯恩特种纸股份有限公司)2001 年度、2002 年度及 2003 年度会计报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 合并及母公司资产负债表 2-3 合并及母公司利润表 4-5 合并及母公司利润分配表 6-7 合并及母公司现金流量表 8-9 会计报表附注 10-51 普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天会计师事务所有限公司 邮寄地址：瑞安广场 12 楼 淮海中路 333 号 上海 200021 中华人民共和国 电话:+

2、86(21)6386 3388 传真:+86(21)6386 3300审计报告 普华永道中天审字(2004)第 1572 号 浙江凯恩特种材料股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江凯恩特种材料股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并子公司(以下简称“贵集团”)2001年12月31日、2002年12月31日及2003年12月31日的资产负债表、2001年度、2002年度及2003年度利润表和利润分配表和2003年度的现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信

3、会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2001 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日及 2003 年 12 月 31日的财务状况及 2001 年度、2002 年度及 2003 年度的经营成果和 2003 年度的现金流量。普华永道中天 会计师事务所有

4、限公司 注册会计师 2004 年 3 月 10 日 注册会计师 浙江凯恩特种材料股份有限公司(原：浙江凯恩特种纸股份有限公司)会计报表附注(除特别标明外，金额单位为人民币元)(一)公司简介 浙江凯恩特种材料股份有限公司(原：浙江凯恩特种纸股份有限公司)(“本公司”)的前身为浙江凯恩纸业股份有限公司，于 1997 年 12 月 11 日经浙江省人民政府证券委员会浙证委1997156 号文批准，以浙江遂昌凯恩集团有限公司工会、浙江遂昌凯恩集团有限公司(现更名为“浙江凯恩投资集团有限公司”，以下简称“凯恩集团”)、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司(现更名为“丽水市资产重组托管有限公司”

5、)和浙江利民化工厂为发起人共同发起设立。本公司于 1998 年 1 月 23 日领取了由浙江省工商行政管理局颁发的 3300001001398 号企业法人营业执照。经 1999 年 8 月 7 日临时股东大会决议，本公司更名为浙江凯恩特种纸股份有限公司，并于 1999 年 8月 31 日取得了变更后的企业法人营业执照。后经 2002 年 4 月 5 日临时股东大会决议，本公司更名为浙江凯恩特种材料股份有限公司，并于 2002 年 5 月30 日取得了变更后的企业法人营业执照。本公司及其控股子公司衢州八达纸业有限公司(以下简称“八达纸业”)和海南东方凯元剑麻有限公司(以下简称“东方凯元”)合称为

6、“本集团”。截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司之股权结构及股本总额发生过若干次变更，具体情况详见附注(六)合并会计报表主要项目注释(22)股东权益。本集团主要从事电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品(不含化学危险品)的销售。主要产品包括电解电容器纸、双面胶带原纸和滤纸原纸等系列产品。本公司股东大会已于 2003 年 2 月 25 日通过决议，拟公开发行境内上市人民币普通股(A 股)。(二)重大会计政策变更 本集团于 2003 年 7 月 1 日起采用修订的企业会计准则-资产负债表日后事项。资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中所