虹软科技：会计师事务所选聘制度.pdf

1、 第 1 页/共 7 页 虹软科技股份有限公司虹软科技股份有限公司 会计师事务所选聘制度会计师事务所选聘制度 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为规范虹软科技股份有限公司（以下简称公司）选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，提高审计工作和财务信息质量，切实维护股东利益，依据中华人民共和国公司法 中华人民共和国证券法 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法 上海证券交易所科创板股票上市规则 上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号规范运作 等法律、法规、规范性文件以及虹软科技股份有限公司章程（以下简称公司章程）的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条第二条 本制度

2、所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务，视重要性程度可以比照本制度执行。第三条第三条 公司选聘会计师事务所，应当经董事会审计委员会（以下简称审计委员会）审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。第四条第四条 公司控股股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会、董事会及股东大会独立履行审核职责。第二章第二章 会计师事务所会计师事务所执业质量执业质量要求要求 第五条第五条 公司选聘的会计师事务所

3、应当具备下列条件：（一）具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）规定的开展证券、期货相关业务所需的执业资格；（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；（五）认真执行国家有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的执业质量记录；第 2 页/共 7 页（六）负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师近三年应未因执业行为受到刑事处罚、未受到与证券期货业务相关的行政处罚；（七）能够对所知悉的公司信息、商业秘

4、密保密；（八）相关法律法规、规章或规范性文件、中国证监会和上海证券交易所规定的其他条件。第三章第三章 选聘会计师事务所程序选聘会计师事务所程序 第六条第六条 公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；（五）监督及评估会计师事务所审计工作；（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估

5、报告及审计委员会履行监督职责情况报告；（七）负责法律、法规、公司章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。第七条第七条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标、单一选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事

6、务所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。第八条第八条 选聘会计师事务所的一般程序如下：第 3 页/共 7 页（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，提议启动选聘会计师事务所相关工作，公司财务部开展前期准备、调查、资料整理等工作，形成选聘会计师事务所的相关文件；（二）审计委员会对选聘会计师事务所的相关文件进行审议，确定选聘文件内容；（三）公司财务部根据审计委员会审议通过的选聘文件执行会计师事务所的选聘工作，参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司财务部进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委