ST海医：览海医疗2021年年度报告摘要.PDF

1、公司代码：600896 公司简称：*ST 海医 览海医疗产业投资股份有限公司览海医疗产业投资股份有限公司 20212021 年年度报告摘要年年度报告摘要 第一节第一节 重要提示重要提示 1 1 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到划，投资者应当到 http:/ 网站仔细阅读年度报告全文。网站仔细阅读年度报告全文。2 2 本公司董事会、监事会本公司董事会、监事会，除黄坚以外的，除黄坚以外的董事、董事、除曾文以外的除曾文以外的监事、高级管理人员保证年度报监事、

2、高级管理人员保证年度报告内容的真告内容的真实实性性、准确、准确性性、完整、完整性性，不，不存在存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。和连带的法律责任。董事黄坚、监事曾文董事黄坚、监事曾文关于关于 2021 年年报年年报意见如下：意见如下：公司年度报告审计师和信会计师事务所对公司年度报告出具了保留意见的审计报告，认为公司存在关联方非经营性资金占用事项、收入的确认事项、大额其他应收款的可收回性等问题;对内部控制出具了否定意见的报告，认为公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制，公司部

3、分大额资金支付未按规定的审批流程和权限执行，导致形成控股股东及关联方非经营性资金占用。因此，无法保证公司 2021 年年度报告真实性、准确性、完整性。公司董事兼财务总监蔡泽华先生公司董事兼财务总监蔡泽华先生关于关于 2021 年年报意见如下：年年报意见如下：本人同意览海医疗产业投资股份有限公司(以下简称“览海医疗”)2021 年年度报告，认可年报的内容，包括财务报表的真实性、完整性和准确性。但是，对于和信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“和信所”)出具保留意见的审计报告，本人结合览海医疗的实际情况，认为无法接受和信所的审计意见，现将意见详细表达如下：一、关于主营业务收入的确认 览海医疗的

4、主营业务为提供医疗服务，业务类型确定了览海医疗的服务对象主要为个人。在日常经营过程中，览海医疗有部分个人客户来源于公司关联方的推荐，公司均为其提供了正常的医疗服务，业务真实，定价公允，览海医疗对主营业务收入的确认完全符合企业会计准则第 14号-收入的相关规定。在和信所审计过程中，览海医疗已配合和信所审计人员采取了以下措施以证实览海医疗医疗服务业务收入的真实性并具有商业实质：（1）向和信所审计人员开放览海医疗门诊 HIS 系统，提供 2021 年每笔医疗收入完整流程；（2）配合和信所审计人员抽样检查了医疗服务收入收费单据和 POS 刷卡记录，提供所有银行账号流水；（3）配合和信所审计人员抽查客户

5、的门诊部病例，提供 2020、2021 年度所有体检客户的体检报告电子文档；（4）按和信所计人员要求，提供客户名单及问题，拨打客户回访电话，审计人员现场陪同或通过腾讯视频电话录音，经过四轮抽样电话回访，览海医疗两家门诊部共抽样客户 1,629 人，有效回访人数 1,443 人，回访成功率 89%；（5）按和信所审计人员要求，提供门诊指定点位月度时段监控视频文件核实人数；（6）提供 2022 年 1 月两家门诊部的门诊 HIS 看诊记录，做期后审计。除上述工作外，览海医疗还针对为关联方提供医疗服务所形成的收入，配合和信所审计人员追加了以下核查程序：（1）说明关联方医疗服务收入中套餐的细组成，格比

6、，验证价格的公允性；（2）提供 2020 年以及 2021 年关联交易收入金额 5 万元以上客户两年的员工名册及社保缴费单据、关联方支付览海医疗的付款水单以及大额购买服务的依据；（3）提供关联方上海崇明公路工程养护有限公司客户看诊病历 501 份(看诊金额大于 1 万元的 40 位客户)；本人认为，和信所审计报告中所述“我们无法获取充分、适当的审计证据。确认在 2021 年度是否存在不具有商业实质的收入;无法获取充分、适当的审计证据识别所有的关联方，因此无法确认览海医疗 2021 年度关联交易收入的真实性、完整性”的结论不符合事实。综上，本人认为，和信所关于收入的确认事项的保留意见是不适当的。