主论坛-卢云川-企业风控审计必由之路.pdf

1、演讲人：中新赛克 卢云川数字化+智能化企业审计风控必由之路审计风控数字化智能化需求背景审计风控数字化智能化实现路径海睿思助力审计风控数字化智能化01.审计风控数字化智能化需求背景国家高度重视企业审计风控新修订中华人民共和国审计法新修订中华人民共和国审计法正式施行正式施行2022年，新修订的中华人民共和国审计法正式施行。强调了坚持党对审计工作的领导，构建集中集中统一、全面覆盖、权威高效统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。20222022年年20182018年年20182018年年20202020年年总书记强调科技强审总书记强调科技强审2018年，习近平总书记强调“要坚持科技强审，加强审计信息

2、化建设科技强审，加强审计信息化建设，拓展审计监督广度和深度，消除监督盲区”。审计署提出大数据审计要求审计署提出大数据审计要求2018年，审计署在全国审计工作会议上明确提出“扎实开展大数据审计扎实开展大数据审计”的要求。国务院发布关于做好国务院发布关于做好20202020年度中央企业年度中央企业内部控制体系建设与实施工作的通知内部控制体系建设与实施工作的通知2020年，关于做好2020年度中央企业内部控制体系建设与实施工作的通知中要求中央企业加强内加强内部控制体系的建设和实施部控制体系的建设和实施，提高企业管理水平和风险防范能力。如何高效推进企业内部审计风控显得尤为关键如何高效推进企业内部审计风

3、控显得尤为关键审计署审计署-审计准则调整审计准则调整审计署对审计准则做出调整。包括强化强化风险意识风险意识，要求审计人员进行审计工作进行审计工作时将风险意识贯穿始终时将风险意识贯穿始终；规范审计证据的收集和处理，确保审计证据的充分性、可靠性和有效性。20232023年年企业审计风控发展趋势审计风控审计风控1.01.0手工、计算机审计线下查账、线下查账、计算机审计计算机审计相结合相结合以结构化财务数据为主抽样审计，事中、事后结合抽样审计，事中、事后结合审计风控审计风控3.03.0 智能化审计运用人工智能人工智能等手段，进一步提高审计风控工作水平与质量审计风控方法与模型推荐，人人机交互机交互事前、

4、事中、事后结合事前、事中、事后结合审计风控审计风控2.02.0数字化审计大数据审计风控大数据审计风控为重要审计手段对结构化、非结构化数据，财务、业务、互联网数据，多维分析多维分析审计风控数据全覆盖，持续性审计审计风控数据全覆盖，持续性审计大数据、人工智能助力企业审计风控向全面、准确、及时、高效迈进大数据、人工智能助力企业审计风控向全面、准确、及时、高效迈进企业审计风控数字化困境数 据 利 用 难数 据 利 用 难审计风控数据分散在各个业务系统和线下表格里，数据获取渠道有限审计风控类型数据复杂多样化，如档案/合同/票据类等非结构化数据难以充分利用数 据 价 值 挖 掘 难数 据 价 值 挖 掘

5、难传统审计风控手段往往比较单一，难以挖掘分析较复杂逻辑的审计场景审计档案等数据较为独立，审计数据未能进行深度关联利用经 验 传 递 难经 验 传 递 难审计线索识别、疑点判断过程中往往依赖审计人员经验，处理经验相对主观审计人员多年积累的经验，难以通过数字化方式留存和赋能，经验未能有效传递数 据 处 理 难数 据 处 理 难各业务系统中的数据格式、标准不一致，数据难以处理数据往往采用传统SQL模型进行分析，模型难读难懂，门槛高且难维护复用企业审计风控智能化困境智 能 交 互 难智 能 交 互 难目前更多只是用户与系统的简单交互，缺乏互动式、智能化、推荐式的审计信息获取方式经 验 复 用 难经 验

6、 复 用 难审计人员的历史工作经验难以实现复用与传承，审计与风控两个阶段相互独立，各业务阶段中产生的信息价值没有流转起来辅 助 决 策 难辅 助 决 策 难企业审计决策仅靠单一的数据报表和看板，决策者往往需要在指标数据基础上附加过往经验进行决策，数字化审计方案难以实现真正的辅助决策业 务 上 手 难业 务 上 手 难审计与风控业务日益复杂多样，审计人员难以掌握所有业务逻辑和判定标准，审计人员尤其审计新人难以熟练掌握业务02.审计风控数字化智能化实现路径2.1整体解决方案整体解决方案核心思路数字化能力-审计风控数字化平台S-DWS-DW智能数仓智能数仓主数据管理主数据管理数据处理挖掘数据管理运维