1、毕马威金融行业研究中心二零二四年七月商业银行内审观察2024年二季度内审观察（2024年二季度）2 2024 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。刊物简介毕马威“内审观察季刊”系列为商业银行内部审计服务专题报告。我们持续跟踪国内外内部审计理论发展、银行业重要法规及监管政策变化、监管检查与处罚动态、市场变化及舆情信息等，运

2、用毕马威专家团队丰富的行业经验及专业解读，及时与您分享内部审计相关的风险洞察与应对建议。内审观察（2024年二季度）3 2024 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。1.内审风险提示监管新规追踪二季度，全国人大常委会、国务院、财政部、中国人民银行（“人民银行”）、国家金融监督管理总局（“金融监管总局”）、中国证券监督管理

3、委员会（“证监会”）、国家外汇管理局（“外管局”）等监管机构、行业自律组织、交易所等共发布63篇新规及征求意见稿，重点影响信贷业务、债券业务、支付结算、代理业务、反洗钱、“五篇大文章”等业务及管理领域。全国人大常委会、国务院、人民银行、金融监管总局与证监会均于二季度陆续公布了2024年立法工作计划，金融稳定法、商业银行法、国有资产法，以及涉及国有金融资本监管、地方金融监管等重要法律法规均在制定或审议过程中。结合已发布的立法计划及征求意见稿来看，金控集团管理、数据安全、网络安全、反洗钱、合规管理等领域亦在酝酿变革，预计将有系列新规陆续落地。从已经出台落地和即将生效的新规来看，信贷业务、支付结算业

4、务、反洗钱、问责管理、合规管理与监管配合等领域更新要求较为密集，建议内审部门重点关注。此外“五篇大文章”领域亦有多项工作方案与指导意见出台，建议内审部门从政策落实与战略支撑的视角，关注政策传导落实的及时性与有效性，以及相关业务的质量。说明：根据监管机构网站公开发布信息自行编制。立法计划、征求意见类别滚动收录已公布但尚未正式落地的新规计划；出台落地类别收录刊物编制当期颁布的新规；即将生效类别收录已颁布，未来即将生效的新规。建议关注领域基础领域：信贷业务（含互联网贷款、汽车贷款、个人住房贷款）、支付结算业务、问责管理、反洗钱管理（含受益所有人管理）、合规管理与监管配合等前瞻增值：集团管理（含综合化

5、子公司管理、分支机构管理）、宏观政策落实（含“五篇大文章”）、数据安全、网络安全、消费者权益保护等内审观察（2024年二季度）4 2024 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。监管处罚观察二季度，监管处罚高压态势持续不减，较上一季度罚单数量与罚没金额均有上升。人民银行、金融监管总局、外管局（含总部及其派出机构）针对银行业

6、金融机构及从业人员共下发1,077张罚单，涉及罚没金额总计达人民币37,393万元，主要集中在信贷业务、内控合规、国际业务、代理业务、监管配合等领域。5月，某股份制商业银行的大额罚单落地，针对2019年的现场检查发现问题，共计罚没总行与分支机构合计人民币6,723.98万元。此外，通过综合分析本季度及近期监管处罚特点、典型案例以及数据变化，我们观察到以下趋势和迹象，提示内审部门予以关注：观察一：近期受罚上升及苗头趋势性领域需引起内审关注结合二季度监管处罚数据的综合分析与观察，我们发现部分领域的监管处罚密集或呈现上升态势，个别领域首次成为监管处罚原因，需引起内审部门关注。供应链金融自2023年下